Ухвала суду № 61383439, 16.09.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

16.09.2016 Справа №607/5818/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Грицай К.М., при секретарі судового засідання Матвійчук В.П., з участю старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши в залі суду у м. Тернополі, клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 за погодження прокурора відділу за додержанням законів органами фіскальної служби, управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу за додержанням законів органами фіскальної служби, управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №32016210000000018 від 16.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, про надання дозволу на проведення огляду газорозподільної станції (ГРС) Багрин Боярського ЛВУМГ (с. Багрин, Васильківський район, Київська область) ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801, м. Київ, Печерський район, Кловський Узвіз 9/1), її території, обєктів та приміщень, що на ній знаходяться, з метою виявлення та фіксації фактів встановлення, монтажу, налагодження, запуску обладнання, виконання будівельно-монтажних та інших робіт ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) чи його субпідрядниками за період із 01.01.2015 по 31.12.2015, а також документації, що їх відображає чи містить відомості щодо них.

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних мотивів.

Як вбачається із клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, 16.03.2016 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000018 стосовно службових осіб ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП «Імекс» за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із субєктами господарювання з явними ознаками фіктивності (ПП «Компанія Фотоніка» (код ЄДРПОУ 39509193), ТОВ «Нафта Торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ «БК Оптима» (код ЄДРПОУ 37939773), ПП «Аква-Медікум» (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ «Профі Хаус» (код ЄДРПОУ 39428586), ухилились від сплати податків на суму понад 4,2 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

Так, службові особи ПП «Імекс» заключили протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт на надання послуг із вищевказаними субєктами господарювання з явними ознаками фіктивності, що не мали фактичного виконання, з метою мінімізації податкових зобовязань та виведення грошових коштів із рахунків підприємства.

В подальшому, в ході документування злочинної діяльності службових осіб ПП «Імекс» встановлено ряд осіб та субєктів господарювання, які з метою прикриття незаконної діяльності (здійснення операцій з переведення безготівкових грошових і у готівкові та мінімізації сплати податків, безпідставного завищенняваловихвитратзподатку наприбуток підприємства й податкового кредиту з податку на додану вартість), сприяють в ухиленні від сплати податків юридичним особам реального сектору економіки, у тому числі ПП "Імекс".

Відтак встановлено, що протягом 2014-2016 років на території Львівської області створено (придбано) підприємства з ознаками фіктивності: ПП "Компанія Фотоніка" (код ЄДРПОУ 39509193), ПП"Аква-Медікум" (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ "100 Років Гарантії" (код ЄДРПОУ 35400766), ТОВ "Норо Юкрейн" (код ЄДРПОУ 37042203), ТОВ "Тігерколор Україна" (код ЄДРПОУ 39042142), ПП"Компанія Віст" (код ЄДРПОУ 39077971), ПП "Компанія Глобус Плюс" (код ЄДРПОУ 38326062) та ТОВ "Солвiк" (код ЄДРПОУ 20828149), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення (конвертації) безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків субєктами господарювання реального сектору економіки.

За даними фактами, 27.05.2016 внесено відомості в Єдиний реєстр досудовий розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000030 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Постановою прокурора від 27.05.2016р. матеріали вищевказаних досудових розслідувань обєднано в одне кримінальне провадження за №32016210000000018 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, досудове розслідування доручено слідчому управлінню фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області.

ПП «Імекс» у 2015 році стало переможцем тендерних торгів ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801, м. Київ, Печерський район, Кловський Узвіз 9/1) на проведення ремонтів пунктів виміру витрат газу на газорозподільних станціях, а саме: ГРС Багрин Боярського ЛВУМГ (с. Багрин, Васильківський район, Київська область), ГРС Козятин Бердичівського ЛВУМГ (м. Козятин, Вінницька область), ГРС Щорс Чернігівського ЛВУМГ (м. Щорс, Чернігівська область) на загальну суму 15538630,90 грн.

В подальшому, службові особи ПП «Імекс» з метою ухилення від сплати податків оформили недостовірні документи про нібито проведення фінансово-господарських операцій із субєктами господарювання з явними ознаками фіктивності (ПП «Компанія Фотоніка» (код ЄДРПОУ 39509193), ТОВ «Нафта Торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ «БК Оптима» (код ЄДРПОУ 37939773), ПП «Аква-Медікум» (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ «Профі Хаус» (код ЄДРПОУ 39428586) на придбання товарів (блок обліку газу, блочний вузол очистки газу, блочний вузол підготовки газу, лічильники, монтажні котушки, комплекси «Флоутек-ТМ, WTG-III/UTG», бетонних сумішей, піску, лаку та фарби, металопрокату тощо) та послуг (будівельно-монтажних робіт) та залучило їх як субпідрядні організації до виконання робіт та послуг на ГРС Щорс, Багрин, Козятин, однак фактична поставка товару та виконання будівельно-монтажних робіт вказаними контрагентами фактично не проводились, оскільки в них відсутні трудові, матеріальні та інші ресурси для проведення таких взаємовідносин.

ПП «Імекс», отримавши як переможець вказаних тендерних торгів бюджетні державні кошти, перераховувало їх на рахунки субєктів господарювання з ознаками фіктивності, таким чином виводило їх з рахунків підприємства з метою подальшого переведення у готівку та як наслідок ухилення від сплати податків.

Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення реальності проведення ремонтів пунктів виміру витрат газу на газорозподільних станціях, а саме: ГРС Багрин Боярського ЛВУМГ (с. Багрин, Васильківський район, Київська область), ГРС Козятин Бердичівського ЛВУМГ (м. Козятин, Вінницька область), ГРС Щорс Чернігівського ЛВУМГ (м. Щорс, Чернігівська область), виникла необхідність у проведенні їх оглядів.

В силу ч. 1 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.ч. 1, 3, 4 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, зокрема, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Враховуючи вищезазначене, слідчий суддя вважає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, які передбачається отримати в ході оглядів, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою запобігання їх приховування, зміни чи знищення, виникла необхідно провести огляд ГРС Багрин Боярського ЛВУМГ (с. Багрин, Васильківський район, Київська область) ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801, м. Київ, Печерський район, Кловський Узвіз 9/1), клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 237 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 за погодження прокурора відділу за додержанням законів органами фіскальної служби, управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення огляду - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду газорозподільної станції (ГРС) Багрин Боярського ЛВУМГ (с. Багрин, Васильківський район, Київська область) ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801, м. Київ, Печерський район, Кловський Узвіз 9/1), її території, обєктів та приміщень, що на ній знаходяться, з метою виявлення та фіксації фактів встановлення, монтажу, налагодження, запуску обладнання, виконання будівельно-монтажних та інших робіт ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) чи його субпідрядниками за період із 01.01.2015 по 31.12.2015, а також документації, що їх відображає чи містить відомості щодо них.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду ОСОБА_3