Постанова № 6137504, 07.09.2009, Бережанський районний суд Тернопільської області

Справа № 4 81 / 2009 рік

ПОСТАНОВА

07 вересня 2009 року Бережанський районний суд Тернопільської області в складі: головуючого судді Крамаря В. М.

при секретарі Осадці М. Ю.

з участю прокурора Бурика О. М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Бережанах подання начальника СВ Бережанського РВ УМВС України в Тернопільської області про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

07 вересня 2009 року начальник СВ Бережанського РВ УМВС України в Тернопільської області звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки.

В поданні слідчий вказав, що в його провадженні знаходиться кримінальна справа № 151629, яка порушена 28 травня 2009 року відносно посадових осіб ТзОВ „Радана”, за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 202 Кримінального кодексу України.

В справі встановлено, що посадові особи ТзОВ „Радана”, в порушення вимог ч. 3 ст. 4 Закону України „Про інвестиційну діяльність”, ст. 9 Закону України „Про ліцензування”, абзацу 2 частини 1 статті 2, статей 3 - 5 Закону України “Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю”, та п. 1.7 Ліцензійних умов, розроблених відповідно до вимог Закону України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”, не отримавши у встановленому законом порядку дозвіл ліцензію впродовж 2006 2008 років укладали інвестиційні договори та приймали кошти від фізичних осіб на будівництво багатоквартирних житлових будинків в м. Бережанах по вул. Хатки, 119 а та вул. Пушкіна, 1.

Внаслідок здійснення діяльності, в порушення вказаного законодавства, що не допускає провадження небанківськими фінансовими установами діяльності із залучення коштів фізичних осіб установників управління майном для фінансування обєктів будівництва без отримання ліцензії, посадові особи ТзОВ „Радана” залучив кошти фізичних осіб на будівництво будинків в сумі 460 тис. грн. В результаті вказаної діяльності підприємство незаконно отримало дохід у великих розмірах.

Крім цього, посадовими особами ТзОВ „Радана”, маючи на меті заволодіти чужим майном шляхом обману та зловживання довірою, за відсутності земельних ділянок, проектно кошторисної документації та відповідної матеріально технічної бази, укладено трьохсторонні договори із жителями м. Бережани ОСОБА_1., ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, про дольову участь у будівництві житлових будинків внаслідок чого у вигляді перших внесків отримано коштів в сумі 322 тис грн.. Не вживаючи реальних дій до виконання договірних зобовязань, дані кошти не були внесені в касу чи на розрахунковий рахунок підприємства, а використані на реалізацію інших фінансових проектів не повязаних з діяльністю ТзОВ „Радана”.

Враховуючи вище наведене та для встановлення суми залучених ТзОВ „Радана” від фізичних осіб коштів у будівництво житлових будинків по вул. Хатки, 119 а та вул. Пушкіна, 1 в м. Бережани, подальшого використання цих коштів, чи не було порушень вимог податкового законодавства при здійсненні діяльності ТзОВ „Радана” в період з 01.01.2005 року по даний час, необхідно провести податкову позапланову перевірку ТзОВ „Радана” (юридична адреса: м. Бережани вул. Руська, 5/9, Код ЄДРПОУ 32808403).

Заслухавши пояснення прокурора та розглянувши подані до суду документи, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, о скільки в ході розслідування кримінальної справи виникли запитання, для вирішення яких необхідні спеціальні знання в галузі оподаткування, в зв'язку з чим необхідно провести позапланову виїзну документальну перевірку дотримання правил податкового законодавства ТзОВ „Радана”, що знаходиться в м. Бережани, вул. Руська, 5/9.

Керуючись ст. 111 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам Тернопільської державної податкової адміністрації на проведення позапланової виїзної документальної перевірки дотримання правил податкового законодавства ТзОВ „Радана” , (юридична адреса: м. Бережани, вул.. Руська, 5/9, код ЄДРПОУ 32808403) за період з 01. 01. 2005 року по 03. 09. 2009 року, для забезпечення розслідування кримінальної справи № 151629.

Датою початки перевірки вважати день допуску працівників Державної податкової адміністрації в Тернопільській області та Тернопільської обєднаної державної податкової інспекції до перевірки та вручення службовим особам ТзОВ «Радана» направлення на зазначену перевірку, виданого у відповідності до постанови Бережанського районного суду в Тернопільській області .

Суддя