Постанова № 61374932, 03.07.2012, Київський районний суд м. Полтави

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Посилався на знаходження в провадженні кримінальної справи, порушеної за фактами замаху службових осіб ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах та особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.4 ст.191 та ст.15, ч.5 ст.191 КК України, та за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також відносно генерального директора ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.5 ст.191 та ч. 3 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за жовтень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 191 187 грн. по нібито наданим послугам фірмою „KRAZ LIMITED", які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах. Крім того, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за березень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 718 469 грн. по нібито наданим послугам фірмою „ KRAZ LIMITED", які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", здійснюючи операції з векселями, векселедавцем яких являється ТОВ "Хімічні технології" (код ЄДРПОУ 32344793), а також реалізовуючи векселя на зазначене підприємство, занизили податок на прибуток підприємства за період 2009-2011 років на загальну суму 5422547грн., що більше ніж у 15416 перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Вказував, що СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м.Києва розслідується кримінальна справа №880-0264, порушена за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Хімічні технології» за ч.2 ст.205 КК України. Допитаний у якості свідка по даній справі директор ТОВ "Хімічні технології" ОСОБА_3, показав, що фактично він являється формальним директором зазначеного підприємства, ніяких рішень про здійснення фінансово-господарських операцій він не приймав.

СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м.Києва розслідується кримінальна справа №80-0264, порушена за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Хімічні технології» за ч.2 ст.205 КК України. Допитаний у якості свідка по даній справі директор ТОВ "Хімічні технології" ОСОБА_3, показав, що фактично він являється формальним директором зазначеного підприємства, ніяких рішень про здійснення фінансово-господарських операцій він не приймав.

Згідно даних, отриманих у ході досудового слідства встановлено, що ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» на підставі договору купівлі-продажу векселів №Б-168/3 від 20.06.2008 року продано вексель АА №0543951, векселедавцем якого є ТОВ «Хімреактив» номінальною вартістю 50000000 грн., за ціною 47000000 грн. на ТОВ «Хімічні технології».

Позаплановою виїзною перевіркою ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Хімічні технології», проведеною ДПІ у м.Полтаві, встановлено, що ТОВ «Хімічні технології» проведена оплата платіжним дорученням №3 від 10.01.2011 року в сумі 2720270,0 грн. та рахується дебіторська заборгованість в сумі 44279730,0 грн.

Також вказував, що слідством встановлено, що ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» здійснювались операції з купівлі-продажу векселів, векселедавцем яких являється ТОВ «Хімічні технології», а саме: АА 1080391 номінальною вартістю 12000000 грн., АА 1080395 номінальною вартістю 28000000 грн., АА 1080396 номінальною вартістю 52000000 грн.

Тому, посилаючись на необхідність встановлення осіб, які причетні до скоєння зазначеного злочину, перевірки законності укладення угод службовими особами товариства, а також на виконання вказівок Генеральної прокуратури України щодо встановлення місцезнаходження векселів, перевірки їх забезпеченості та інших, у т.ч. проведення почеркознавчих експертиз, просив надати дозвіл на виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Хімічні технології» щодо купівлі-продажу зазначених векселів, проведення розрахунків, які мають значення для справи та знаходяться у ТОВ «Хімічні технології».

За нормами Кримінального процесуального кодексу України виїмка є слідчою дією, а статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що у ТОВ «Хімічні технології» містяться дані які можуть бути доказами по кримінальній справі та необхідні для її повного, всебічного та обєктивного розслідування.

Керуючись ст.177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у ТОВ «Хімічні технології» (код ЄДРПОУ 32344793) за адресою: за адресою: м.Київ, вул.Ялтинська, 5Б, оригіналів, а у разі їх відсутності належним чином завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме:

векселів АА 1080391, АА 1080395, АА 1080396, АА 0543951,

договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, актів та додатків до них, накладних, податкових накладних та розрахункових (касових та банківських) документів, платіжних доручень, банківських виписок, інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів:

-щодо придбання у ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» векселя АА №0543951 та проведення розрахунків з вказаним підприємством, подальшу реалізацію вказаного векселя та проведення розрахунків з ТОВ «Хімічні технології»;

-щодо придбання бланків векселів АА 1080391, АА 1080395 та АА 1080396, подальшого руху вказаних векселів, стану їх погашення.

.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова