Ухвала суду № 61373993, 14.09.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6683/16-к

1-кс/405/2278/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Берегового С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Берегового С.В., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.04.2016 року за №32016120010000039, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі розташованої за адресою АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) по взаємовідносинах з придбання м'ясо продукції, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки м'ясопродуктів за період з 01.01.2015 року по теперішній час, щодо взаємовідносин з ПП «Альпарі» (код ЄДРПОУ 39505432), ПП «Плутос» (код ЄДРПОУ 39725182) та ПП «Тантьєма» (код ЄДРПОУ 39716335), в тому числі контрагентів - покупців послуг даних підприємств, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов'язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_3, чорнових записів, блокнотів, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_3 та вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку НОМЕР_4 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № НОМЕР_3 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку НОМЕР_5 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню, в обґрунтування клопотання зазначив, що провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000039 від 29.04.16, відносно ФОП ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2, АДРЕСА_2), протягом 2015 року шляхом не відображення в податковій звітності доходу отриманого від реалізації м'ясопродукції на адресу ПП «Альпарі» (код 39505432), ПП «Плутос» (код 39725182) та ПП «Тантьєма» (код 39716335), умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 10763701 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Наведено обґрунтування необхідності надання дозволу на проведення обшуку.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до п.1 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі і документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На обґрунтування клопотання слідчим додано рапорт оперуповноваженого працівника ГУ ДФС в Кіровоградській області та протокол додаткового допиту свідка, який являється оперуповноваженим працівником ГУ ДФС в Кіровоградській області.

В зв'язку з цим відзначається, що твердження слідчого про знаходження відшукуваних речей і документів в квартирі розташованої за адресою АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_2, ґрунтується на показаннях допитаного під час досудового розслідування свідка, працівника правоохоронного органу, показання якої, між тим, носять загальний характер і фактично являють собою перелік її тверджень про знаходження вказаних у клопотанні слідчого речей і документів в об'єкті нерухомого майна, без жодної вказівки на обставини, які б свідчили про обґрунтованість таких його тверджень.

Відповідно до положень ст.30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За таких обставин відсутні достатні підстави вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться в квартирі за вказаною слідчим адресою, а тому передбачені законом підстави для проведення обшуку за даним клопотанням слідчого відсутні, а тому з метою недопущення порушення прав та свобод людини та громадянина щодо недоторканості житла відмовляє у його задоволені.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст.164,166, 234 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Берегового С.В., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.04.2016 року за №32016120010000039, про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі розташованої за адресою АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко