Ухвала суду № 61363114, 15.09.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2723/16

ун. № 759/12562/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Скляренко В.В., розглянувши, погоджене з прокурором Київської міської прокуратури № 8 О.І. Апреленко, клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Войцеховської М.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст 212, ч.1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Войцеховської М.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні або за ії дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), код ЄДРПОУ 33695095, адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83-д.: копій документів, які відображують надходження та списання за період з 03.07.2014 р. по 06.09.2016 р. грошових коштів по рахунку: № 260055619401 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; копію справи з юридичного оформлення рахунку: № 260055619401 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу); копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства; Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень», у зв'язку з існуванням реальної загрози розголошення даних досудового розслідування.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві розпочато досудове розслідування за повідомленням ОУ ДПІ в Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до якого встановлено умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовими особами ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628), у великому розмірі. Так, відповідно до Акту № 8/26-15-13-07-02/37833628 від 08.02.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) за період з 10.12.2013 року по 01.04.2015 року, встановлено що протягом червня-вересня 2014 року службові особи ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628) сформували податковий кредит та валові витрати підприємства за рахунок видаткових операцій з придбання робіт у суб'єкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627).

Так, проведеним аналізом податкової звітності та облікових даних ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) встановлено, що підприємство перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області, згідно КВЕД здійснює свою діяльність в сфері «дослідження кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки».

З наведеного вбачається відсутність у ПП «Кратос-Гранд» матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської діяльності та, зокрема, монтажних, будівельних та інших робіт, що не дає можливості встановити реальність здійснення таких операцій, визначити правомірність їх включення до складу витрат, що враховуються при призначенні об'єкта оподаткування

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) має рахунок: № 260055619401 (980) у ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), код ЄДРПОУ 33695095, адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83-д.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 03.07.2014 р. по 06.09.2016 р. грошових коштів по рахунку № 260055619401 (980) у ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), код ЄДРПОУ 33695095, адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83-д.

ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) в липні 2014 року відкрив рахунок у ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), код ЄДРПОУ 33695095, адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83-д, на який здійснювалось надходження та списання грошових коштів ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ».

Копії зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі у ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), код ЄДРПОУ 33695095, адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83-д необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: У юридичній справі ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) знаходяться документи, в яких зазначено данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, зразки підписів сторін, які є учасниками схеми; Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі; Вказані документи необхідні для призначення відповідних криміналістичних експертиз, податкової перевірки, судово-економічної експертизи, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка, а тому просять клопотання задовольнити.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень», оскільки їх присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000031 від 05 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться в банківській установі ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» та можливість зробити з них копії.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, оскільки, зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Войцеховської М.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні або за ії дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю отримати їх копії стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), код ЄДРПОУ 33695095, адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83-д.

●копій документів, які відображують надходження та списання за період з 03.07.2014 р. по 06.09.2016 р. грошових коштів по рахунку: № 260055619401 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● копію справи з юридичного оформлення рахунку: № 260055619401 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.