Ухвала суду № 61351801, 12.09.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44214/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Доценку О.І., за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури Київської області Хижняка С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області Хижняка С.М. про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури Київської області Хижняка С.М. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення документальної позапланової виїзної перевірки.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22016101110000035, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що протягом 2015-2016 років невстановленими досудовим слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності повторно створено низку фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Хельмі» (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ «Олаві» (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ «Детект Інвест» (код ЄДРПОУ 39983761), ТОВ «Чікен Торг Груп» (код ЄДРПОУ 39870415), ТОВ «Мясоторг» (код ЄДРПОУ 39869918), ТОВ «Айзер Буд» (код ЄДРПОУ 39608322), ТОВ «Дісмарт» (код ЄДРПОУ 32664621), ТОВ «Гама Груп» (код ЄДРПОУ 37066837), ТОВ «Стандард Фінанс Групп» (код ЄДРПОУ 39128344), ТОВ «Нівана С» (код ЄДРПОУ 39235411), ТОВ «Спец-буд-інвест» (код ЄДРПОУ 39269681), ТОВ «Февен» (код ЄДРПОУ 39485890), ТОВ «Галс Лідер» (код ЄДРПОУ 39534764), ТОВ «Доріан прайм» (код ЄДРПОУ 39542576), ТОВ «Спей Сервіс» (код ЄДРПОУ 39599643), ТОВ «Інвест Лайв» (код ЄДРПОУ 39619355), ТОВ «Ерса Союз» (код ЄДРПОУ 39631875), ТОВ «Вайс трейд груп» (код ЄДРПОУ 39649272), ТОВ «Аргента Союз» (код ЄДРПОУ 39863722), ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811), ТОВ «Алтер Его Сістем» (код ЄДРПОУ 39936051), ТОВ «Інтеко-Траст» (код ЄДРПОУ 38786045), ТОВ «Трейд Агро» (код ЄДРПОУ 39995033), ТОВ «Де-Люкскомпані» (код ЄДРПОУ 39525299), ТОВ «Ай Пі Торгівля» (код ЄДРПОУ 40224654), ПП «Зелена Енергія-Агро» (код ЄДРПОУ 39114782).

Після чого, посадовими особами ряду підприємств-вигодонабувачів упродовж 2015-2016 р.р. перерахувано на рахунки вищевказаних підприємств понад 500 млн. грн. за товарно-матеріальні цінності.

В подальшому, з рахунків означених вище підприємств всі грошові кошти було перераховано в якості оплати векселів, повернення фінансової допомоги, а також на рахунки підставних фізичних осіб, з метою їх подальшого обготівкування.

Так, посадовими особами ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811) протягом 2015-2016 років імпортовані товари широкого вжитку, сільськогосподарську продукцію, послуги, взуття, інші текстильні вироби, які реалізували ряду ФОП за готівку без оформлення відповідних документів, що дало їм змогу не використовувати накопичений податковий ліміт.

Після чого, посадові особи ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811) уклали ряд формальних договорів купівлі-продажу з різноманітними компаніями та нібито поставили їм товари, що в подальшому дало змогу безпідставно сформувати ліміти підприємствам з ознаками фіктивності.

В свою чергу, зазначені вище вигодонабувачі реалізовували клієнтам протиправної схеми товар (не поставлений ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811)) шляхом формування незаконного значення податкового ліміту. Зокрема, реальний сектор економіки за рахунок ліміту отримало від ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811) сільськогосподарську продукцію, товари широкого вжитку, послуги, тощо, що свідчить про нікчемність походження такого товару та безпідставність формування податкового кредиту шляхом відображення вказаних операцій як витрат.

Прокурор вказує, що для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811), в частині дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811) з його контрагентами, а також підтвердження відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених товариств, необхідно призначити документальну позапланову виїзну перевірку.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811), наявні підстави для проведення позапланової виїзної перевірки.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 93,132,309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області Хижняка С.М.,- задовольнити.

Надати дозвіл на призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811) з його контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві.

Доручити спеціалістам Головного управління ДФС у м. Києві провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811) з його контрагентами, а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.А. Писанець