Ухвала суду № 61350619, 12.09.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2702/16

ун. № 759/12340/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Павлишиній А.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32015100000000044 від 26.02.2015 року клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Турянської А.Я. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до речей та документів та можливість їх вилучення стосовно ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) у Департаменті адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59), за ознаками правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 205; ч.5ст.27, ч.3 ст.212; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

12 вересня 2016 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Турянської А.Я. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до речей та документів та можливість їх вилучення стосовно ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) у Департаменті адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59), за ознаками правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 205; ч.5ст.27, ч.3 ст.212; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленою групою осіб, шляхом реєстрацій на підставних осіб, створено ряд підприємств, а саме: ТОВ «Карат Арт» (код 38987608), ТОВ «Євро Лайф Груп» (код за ЄДРПОУ 39341521), ТОВ «Відіван Компані» (код за ЄДРПОУ 39332915), ТОВ «Лігал Груп Консалт» (код за ЄДРПОУ 39317216), ТОВ «Девелопер Буд» (код за ЄДРПОУ 39232269), ТОВ «Трансфергрупп» (код за ЄДРПОУ 39033887), ТОВ «Тренда Лімітед» (код за ЄДРПОУ 39317640), ТОВ «Ренфорд-груп» (код за ЄДРПОУ 39194920), ТОВ «Оушенсайд ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39373160), ТОВ «Авер Буд» (код за ЄДРПОУ 39323223), ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) з метою прикриття незаконної діяльності.

Дані підприємства здійснювали протягом квітня-грудня 2014 року формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 11 750 266 грн., що підтверджується висновком ТОВ «Аудиторська Фірма «Аудит Дніпроконсульт» № 24 від 19.02.2015.

Окрім того, продовжуючи свою злочинну діяльність група осіб, здійснювала реєстрацію ряду підприємств, що входять до складу «конвертаційно-транзитної групи», з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, незаконного формування податкового кредиту, витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій та переведення безготівкових коштів в готівку для СПД реального сектору економіки, шляхом використання реквізитів таких підприємств, а саме: ТОВ «Енкод Констракшн» (код за ЄДРПОУ 39237361), ТОВ «Айденс» (код за ЄДРПОУ 39365804), ТОВ «Астійкс» (код за ЄДРПОУ 39365867) та ТОВ «Нафтопорт» (код за ЄДРПОУ 38925583), якими протягом 2014-2015 сформовано податковий кредит підприємствам реального сектору економіки у значному розмірі.

У відповідності до висновку ТОВ «Аудиторська Фірма «Аудит Дніпроконсульт» №69 від 17.04.2015 встановлено втрати державного бюджету України у вигляді несплати податку на додану вартість підприємствами, що сформували податковий кредит на підставі документів, виписаних ТОВ «Енкод Констакшн» (код за ЄДРПОУ 39237361) у розмірі 5 591 981 грн.

Так, в ході досудового розслідування допитаний з обставин справи гр. ОСОБА_5 який в період 09.12.2015 по 26.02.2016 являвся директором ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794), який показав, що погодився зареєструвати дане СПД за грошову винагороду, у зв'язку із скрутним матеріальним становищем та не мав на меті здійснювати фінансово-господарську діяльність на підприємстві.

Кримінальне провадження № 32015100000000044 від 26.02.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч.5ст.27, ч.3 ст.212; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних документів ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) шляхом їх вилучення, а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, квитанції та інші документи, що містять зразки почерку та підписів службових осіб ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794).

Встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) знаходиться у Департаменті адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59).

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб.

Також зважаючи те, що ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) має ознаки «фіктивності», є достатні підстави вважати, що його реєстраційні документи будуть містити ознаки підробки.

Відомості, що містяться у вищезазначених документах, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню.

Вилучення зазначених документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме: для встановлення осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб, належність підписів на реєстраційних документах.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, при проведенні почеркознавчих експертиз, а також з метою встановлення осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) які перебувають у володінні Департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59).

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника Департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

26.02.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100000000044, згідно витягу з кримінального провадження (а.с.5-7).

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та можливість їх вилучення стосовно ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) у Департаменті адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59), без вилучення оригіналів документів, оскільки слідчим не доведено, яким чином впливає вилучення (виїмка) оригіналів на хід розслідування кримінального правопорушення.

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення стосовно ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) у Департаменті адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59) йому або за її постановою, дорученням іншій особі.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Турянської А.Я. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до речей та документів та можливість їх вилучення стосовно ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) у Департаменті адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59), за ознаками правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 205; ч.5ст.27, ч.3 ст.212; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я. тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення стосовно ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) у Департаменті адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59), а саме копії документів ТОВ «Дансон» (код за ЄДРПОУ 40156794) з моменту створення підприємства по теперішній час:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- інші документи, що містять зразки почерку та підписів службових осіб.

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко