Ухвала суду № 61347892, 16.09.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/778/2016

Справа № 537/2405/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.09.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Пшенишній В.А., за участю старшого слідчого - Фокіна Е.В., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про накладення грошового стягнення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2, з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області, клопотанням про накладення грошового стягнення на ОСОБА_3, у звязку з неявкою на виклик слідчого.

В обґрунтування клопотання вказав, що відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000003 від 12.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод», тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» на протязі 2013-2014 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності відобразили в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції, а саме придбання сої, з субєктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності», в наслідок чого занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах. Серед підприємств-постачальників сої було ПП «Далія», відношення до діяльності якого має ОСОБА_3

Для встановлення обставин поставок сої, складання первинних бухгалтерських документів виникла необхідність у допиті в якості свідка ОСОБА_3

З метою зясування обставин, які мають значення для досудового розслідування, завчасно 06.04.2016 року (за 9 діб до дати виклику) поштовим відправленням з ідентифікатором № 3960013013424 було направлено повістку про виклик на 15.04.2016 року до слідчого, за адресою реєстрації ОСОБА_3: АДРЕСА_1. Згідно відомостей офіційного сайту ДП «Укрпошти» відправлення за штрихкодовим ідентифікатором 3960013013424 вручено за довіреністю 10.05.2016 року, що являється підтвердженням отримання особою повістки. Тобто, повістка була вручена працівником органу звязку. У повістці зазначено, що «у разі несвоєчасного отримання повістки прибути на допит через три дні з дня отримання у відповідний час попередньо узгодивши зі слідчим».

ОСОБА_3 у вказаний в повістці час з часу отримання повістки та станом на 31.08.2016 року на допит не зявилася і не повідомила поважних причин неявки, чим порушила обовязок свідка, в звязку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням, де просить накласти грошове стягнення на ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у звязку з її неявкою на виклик слідчого.

Слідчий Фокін Е.В. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

ОСОБА_4 в судове засідання не зявилася.

Вислухавши ініціатора клопотання, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідчим управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Державної фіскальної служби у Полтавській області проводиться досудове розслідування по обєднаному кримінальному провадженню № 32015170090000003, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.02.2015 року, 27.03.2015 року, 10.08.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод», тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» на протязі 2013-2015 років безпідставно та в порушення податкового законодавства України, віднесли до складу податкового кредиту декларації з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ПП «Далія» (код ЄДРПОУ 35882799), яких фактично не було, чим умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Відповідно до ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Слідчий, прокурор під час досудового розслідування мають право викликати особу, якщо є достатні підстави вважати, що вона може дати показання, які мають значення для кримінального провадження, або її участь у процесуальній дії є обов'язковою.

Згідно ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сімї особи, чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Повістка про виклик вручається особі працівником органу зв'язку, працівником правоохоронного органу, слідчим, прокурором, а також секретарем судового засідання, якщо таке вручення здійснюється в приміщенні суду.

Особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом не пізніше ніж за три дні до дня, коли вона зобовязана прибути за викликом. У випадку встановлення цим Кодексом строків здійснення процесуальних дій, які не дозволяють здійснити виклик у зазначений строк, особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом якнайшвидше, але в будь-якому разі з наданням їй необхідного часу для підготовки та прибуття за викликом.

Відповідно до ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Як вбачається із доданих до клопотання матеріалів, 06.04.2016 року для проведення допиту в якості свідка у кримінальному провадженні № 32015170090000003, на адресу реєстрації ОСОБА_3 було надіслано поштою рекомендованим листом з штрих кодовим ідентифікатором №3960013013424 повістку про виклик на 12 год. 00 хв. 15.04.2016 року до слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева (Сердюка), 43, кабінет № 123.

Згідно відомостей офіційного сайту «Укрпошти» відправлення за номером №3960013013424 вручено за довіреністю 10.05.2016 року обєктом поштового звязку Кременчук 17 з індексом 39617.

Так, встановлено, що повістку про виклик до слідчого на 12 год. 00 хв. 15.04.2016 рік ОСОБА_3 отримала 10.05.2016 року, в звязку з чим вона не була повідомлена про виклик за три дні до дня, коли була зобовязана прибути за викликом до слідчого, як передбачено нормами ст. 135 КПК України.

Враховуючи викладене, а також те, що в матеріалах справи відсутні належні підтвердження отримання ОСОБА_3 завчасно повістки про виклик до слідчого, слідчий суддя підстав для накладення на ОСОБА_3 грошового стягнення за неявку до слідчого за викликом не вбачає, а тому у задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст. 133, 135, 136, 144, 146 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області про накладення грошового стягнення на ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І.Дядечко