Ухвала суду № 61344110, 13.09.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6928/16-к

пр.№ 1-кс/464/1676/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 вересня 2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, за участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2., у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000108 від 12.07.2016р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання йому або за його дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів юридичної справи про відкриття рахунків №26003011001616 ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26003011001616 ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015 в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26003011001616 ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015, що перебувають у володінні (приміщенні), ПАТ "БТА Банк" м.Київ (МФО 321723), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська 75.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №32016140000000108 від 12.07.2016р., відносно службових осіб ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466), в період з 01.08.2014 по 01.05.2015, проводячи фінансово-господарські взаємовідносини з субєктами підприємницької діяльності з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) та ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961 174,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Підставою для реєстрації кримінального провадження слугував акт перевірки складеного працівниками Городоцької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, за №106/1401/38992466 від 31.05.2016 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) за період з 01.12.2014 по 01.05.2015 року, та з ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) за період з 01.08.2014 по 31.08.2014 службові особи ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961 174,00 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки №26003011001616 відкриті в ПАТ "БТА Банк" м.Київ (МФО 321723), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська 75. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432), є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий Улич В.В. та прокурор Леськів А.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ "БТА Банк" за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або за його дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копії документів юридичної справи про відкриття рахунків №26003011001616 ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26003011001616 ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015 в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26003011001616 ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015, що перебувають у володінні (приміщенні), ПАТ "БТА Банк" м.Київ (МФО 321723), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська 75.

Обовязок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ "БТА Банк" м.Київ (МФО 321723), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська 75.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.