Ухвала суду № 61343987, 13.09.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6925/16-к

пр.№ 1-кс/464/1673/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 вересня 2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, за участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000108 від 12.07.2016р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання йому або за його дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів юридичної справи про відкриття рахунків №26006500051120 ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26006500051120 ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015 в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26006500051120 ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015, що перебувають у володінні (приміщенні), ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_5" м. Київ (МФО 300614), що знаходиться за адресою: 01004 м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №32016140000000108 від 12.07.2016р. відносно службових осіб ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466), в період з 01.08.2014 по 01.05.2015, проводячи фінансово-господарські взаємовідносини з субєктами підприємницької діяльності з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) та ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961174,00грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Підставою для реєстрації кримінального провадження слугував акт перевірки складеного працівниками Городоцької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, за №106/1401/38992466 від 31.05.2016 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) за період з 01.12.2014 по 01.05.2015 року, та з ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) за період з 01.08.2014 по 31.08.2014 службові особи ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961174,00грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки №26006500051120 відкриті у ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_5" м. Київ (МФО 300614), що знаходиться за адресою: 01004 м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264), є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий Улич В.В. та прокурор Леськів А.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_5" за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або за його дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копії документів юридичної справи про відкриття рахунків №26006500051120 ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26006500051120 ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015 в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26006500051120 ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) за період з 01.08.2014 по 31.12.2015, що перебувають у володінні (приміщенні), ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_5" м.Київ (МФО 300614), що знаходиться за адресою: 01004 м. Київ, вул.Пушкінська, буд. 42/4.

Обовязок виконання ухвали покласти на юридичну особу відкритий у ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_5" м. Київ (МФО 300614), що знаходиться за адресою: 01004 м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.