Ухвала суду № 61335624, 06.09.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12507/16-к

провадження № 1-кс/201/7623/2016

УХВАЛА

06 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шулла О.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

06 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №320160400000006 від 12.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 та ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, 28.09.2015 року здійснили державну реєстрацію субєкта господарювання, а саме ТОВ «Альтера Трейдінг» (код 40035290), тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, маючи на меті власну наживу, діючи умисно, шляхом надання знарядь та засобів, а саме підроблених документів про фінансово-господарську діяльність підконтрольного фіктивного підприємства ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код 40035290), в період з вересня 2015 року по теперішній час надавали та продовжують надавати зацікавленим юридичним особам, тобто клієнтам, послуги з мінімізації податкових зобовязань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчинили та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) ДФС України, ТОВ «Альтера Трейдінг» виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 (з 11.00 год. до 20.00 год.) 704 податкові накладні на реалізацію на загальну суму ПДВ 82 359,9 тис. грн., у т.ч.:

?? в адресу ТОВ « Укртрейдтоп» (код 40057267) на «свинину» та «яловичину» на загальну суму ПДВ 55 311,6 тис. грн. виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 року 668 податкових накладних. В свою чергу, ТОВ «Укртрейдтоп» зареєстровано платником ПДВ з 01.11.2015 р. за основним видом діяльності «агентства нерухомості» (код 68.31). Відомості про наявні основні засоби відсутні. Відомості про наявні трудові ресурси відсутні. Податкова декларація з ПДВ надана за грудень 2015 року з «0» показниками. Податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року станом на 10.02.2016 року не надана. Згідно ЄРПН, вказаним підприємством зареєстровано 668 податкових накладних з позначкою 2, що відповідає реєстрації податкових накладних платниками, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ з номенклатурою товару «свинина» та «яловичина».

?? в адресу ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921) виписано 31.01.2016 року та зареєстровано протягом 08.02.2016 року 36 податкових накладних на реалізацію «дизельного палива» на загальну суму ПДВ 27 048,3 тис. грн. В свою чергу, ТОВ «Ленсі Груп» зареєстровано платником ПДВ з 01.10.2015. Основний вид діяльності «неспеціалізована торгівля» (код 46.90). Відомості про наявні основні засоби відсутні. Відомості про наявні трудові ресурси відсутні. Податкові декларації з ПДВ не надавалися. Податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року станом на 10.02.2016 року не надана. Згідно ЄРПН, вказаним підприємством зареєстровано 36 податкових накладних з позначкою 2, що відповідає реєстрації податкових накладних платниками, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ з номенклатурою товару «дизельне паливо».

Крім того, на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що, згідно даних ІС «Податковий Блок», робітники та основні фонди на ТОВ « Укртрейдтоп» та ТОВ «Ленсі Груп» відсутні. Також відсутні основні фонди та достатні ресурси у ТОВ «Альтера Трейдінг», необхідні для виробництва у такій кількості продукції тваринництва. Крім того, згідно ЄРПН відсутні зареєстровані податкові накладні на придбання товару ТОВ «Альтера Трейдінг», який у подальшому був реалізований контрагентам, а саме: ТОВ «Укртрейдтоп» та ТОВ «Ленсі Груп».

Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що реєстрації ТОВ «Альтерра Трейдінг» на підставну особу ОСОБА_2, і.п.н. НОМЕР_1, мають відношення громадяни, які повязані між собою тісними звязками, а саме: ОСОБА_3, 05.05.1977, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_9, ОСОБА_13 та Білошапка (Чехович, Гаграун) ОСОБА_14,ІНФОРМАЦІЯ_10

Під час реалізації матеріалів проведено обшуки за адресами тіньових офісних приміщень які використовували вищевказані особи.

За адресою м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського 7 в ході проведення обшуку вилучено печатку ТОВ «АТ Сталь» (код 37151157), печатку-факсімільє підпису директора ТОВ «АТ Сталь» гр. ОСОБА_15, первинні фінансово-господарські документи. Відповідно до вилученого договору оренди, приміщення де перебували вищевказані вилучені документи, орендував гр. ОСОБА_6.

За даними АІС «Податковий блок», остання звітність ТОВ «АТ Сталь» відповідно до якої можливо отримати інформацію про показники господарської діяльності, була декларація податку на прибуток за 2014 рік, подана з нульовим результатом.

За адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 15-а офіс 305 в ході проведення обшуку вилучено 18 печаток у т.ч. і печатку ТОВ "ОСОБА_16 Технолоджіс" (38592956).

За даними АІС «Податковий блок», ТОВ "ОСОБА_16 Технолоджіс" як платник податків зареєстровано в Новомосковській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває на спрощеній системі оподаткування, директор, бухгалтер, засновник гр. ОСОБА_17. Відповідно до декларації з податку на прибуток за 2015 рік, фінансовий результат задекларовано в розмірі 352 185грн.

Відповідно до банківських виписок вищевказаних підприємств, протягом 2015 року на їх рахунки надходили кошти від підприємств задіяних в сфері житлового будівництва які відомі на ринку України під брендом «Набережний Квартал», а саме: ЖБК "Гармонія" (код 39398253), ЖБК "Місто-Сад восьмий будвельний 2в" (код 39423698), ЖБК "Місто-Сад восьмий будвельний 2а" (код 38925358), ЖБК "Місто-Сад восьмий будвельний 1" (код 38925714), ЖБК "Місто-Сад восьмий будвельний 4а" (код 38925117), ЖБК "Будкомфорт" (код 39404015), ЖБК «Містечко» (код ЄДР 39398190) та інші ЖБК з призначенням платежу за будівельно монтажні роботи. В подальшому отримані від ЖБК грошові кошти із використанням рахунків ТОВ «АТ Сталь» та ТОВ "ОСОБА_16 Технолоджіс" переводились у готівку з призначенням платежу повернення фінансової допомоги (третім особам) або на закупівлю сільськогосподарської продукції.

В рамках оперативного супроводження кримінального провадження встановлено нове підприємство з ознаками «фіктивності», яке за оперативної інформації в теперішній час використовується вищевказаними особами в протиправній діяльності направленій на надання послуг з мінімізації податкових зобовязань та переведення безготівкових грошових коштів у готівку для зацікавлених осіб, а саме ТОВ «Марс-2014» (код ЄДР 39362379). Відповідно до свідчень директора, бухгалтера та засновника ТОВ «Марс-2014» гр. ОСОБА_18, 06.01.1983р.н., він не має відношення до реєстрації, фінансово-господарської діяльності та керування рахунків вказаного підприємства.

Крім того, відповідно до банківської виписки по розрахунковим рахункам ЖБК "Гармонія" (код 39398253) останнє в грудні 2015 перераховувало безготівкові грошові кошти на рахунки ТОВ «Марс-2014» з призначенням платежу за будівельні матеріали.

За даними АІС «Податковий блок» ТОВ «Марс-2014» декларація за 2015 подана з нульовим результатом.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) ТОВ «Марс-2014» (код ЄДР 39362379) відкрито рахунки № 26006001389600 (долар США) та № 26002001389585 (Українська гривна), які використовуються в механізмі конвертації грошових коштів.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) підприємства ТОВ «Марс-2014» (код ЄДР 39362379) рахунки № 26006001389600 (долар США) та № 26002001389585 (Українська гривна), а саме таких документів:

?? обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ за весь період діяльності підприємства;

?? документів (роздруківки або на магнітному носії), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 05.10.2015 року по теперішній час;

?? всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з моменту відкриття вищезазначених рахунків рахунку по теперішній час;

?? документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 05.10.2015 року по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №320160400000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шулла О.І., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) підприємства ТОВ «Марс-2014» (код ЄДР 39362379) рахунки № 26006001389600 (долар США) та № 26002001389585 (Українська гривна), а саме таких документів:

?? обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ за весь період діяльності підприємства;

?? документів (роздруківки або на магнітному носії), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 05.10.2015 року по теперішній час;

?? всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з моменту відкриття вищезазначених рахунків рахунку по теперішній час;

?? документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 05.10.2015 року по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №320160400000006, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой