Ухвала суду № 61332061, 15.09.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/18902/16-к

Провадження №1-кс/127/6732/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПрАТ Київстар.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016020000000007 від 15.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ДП Ензим (код за ЄДРПОУ 32813696, адреса: Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.4, ст. 138, п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Фюрст (код за ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ Хелсі Комюніті Продактс (код за ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ПП Мітра 2009 (код за ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ Прессбол-2008 (код за ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ ТД Промхімагро (код за ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ Темп-Інвестбуд (код за ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця) та ПП Вінагроавіатранс (код за ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1929074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1449606 грн., всього на загальну суму 3378680 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Ензим укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом субєктів підприємницької діяльності. Документально дані закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ Фюрст, ТОВ Хелсі Комюніті Продактс, ПП Мітра 2009, ТОВ Прессбол-2008, ТОВ ТД Промхімагро, ТОВ Темп-Інвестбуд та ПП Вінагроавіатранс, без реальних поставок зазначеної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП Ензим сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобовязання до сплати в бюджет.

Крім того, подальшим встановлено, що ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2), яка в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, неофіційно працювала на посаді головного бухгалтера ДП Ензим, у своїй повсякденній діяльності з метою підготовки та вчинення кримінального правопорушення використовувала номер мобільного телефону НОМЕР_1 по яких велись розмови із рядом осіб, які допомагали останній вчиняти дії, спрямовані на порушення податкового законодавства України, а також приховувати сліди скоєного кримінального правопорушення

Тому, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПрАТ Київстар.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПрАТ Київстар в судове засідання не зявився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні документів, які зберігаються в ПрАТ Київстар, не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, чи змінені.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до інформації щодо вхідних та вихідних телефонних дзвінків з телефонного номера НОМЕР_1, за період з 01.01.2016 по 05.09.2016; Графіка та ІМЕІ-кодів вищевказаного телефонного номеру, яка знаходиться в АТ Київстар (адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, конт. тел. 044 466 24 66) з можливістю отримати копії вказаної інформації на паперових та електронних носіях.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя