Ухвала суду № 61317367, 12.09.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/13534/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" вересня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Бартащук Л.П., при секретарі судових засідань Ізвольській С.С., за участю слідчого Ткач Ю.О., розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві Ткач Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100040000037 від 02.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві Ткач Ю.О. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Лубіним О.О. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів, що становлять собою банківську таємницю відносно ПП «ТЕРРА» (код ЄДРПОУ 32927564), які перебувають у володінні Ф ОРУ АТ "Б"ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ" М.ОДЕСА (МФО 328823), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Лідерсовський бульвар, 3-Б та надати дозвіл на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення та використання рахунку вказаного підприємства №26007026360401 (980 - UAH), за період з 01.01.2013 по теперішній час оригіналів документів, в тому числі: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків; інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «ДАТО» (код ЄДРПОУ 33722741); ІР-адреси, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку №26007026360401 (980 - UAH); копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків; договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього; інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків; документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ДАТО» (код ЄДРПОУ 33722741); №26007026360401 (980 - UAH);в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

У судовому засіданні, слідчий заявлене клопотання підтримала, просила задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 2 та ч. 4 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора та представника особи у володінні, якої знаходяться речі і документи.

Тож, слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі - КПК), приходить до наступного.

У випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як убачається з клопотання, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111), за участю гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1) та гр. ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2), в порушення вимог податкового законодавства України, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Компромісс плюс» (код ЄДРПОУ 36611163), в період з 2014 року по 2016 рік, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 139 272 грн. Вказані порушення підтверджуються актом позапланової виїзної перевірки від 08.10.2014 року за №2669/26-53-22-01-04737111 та аналітичним дослідженням від 01.07.2016 року за № 178/16-00/0473711.

В ході досудового розслідування встановлено, ТОВ «ДАТО» (код ЄДРПОУ 33722741) має банківський рахунок №26007026360401 (980 - UAH); відкритий у Ф ОРУ АТ "Б"ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ"М.ОДЕСА (МФО 328823), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Лідерсовський бульвар, 3-Б у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «ДАТО» (код ЄДРПОУ 33722741), а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення документів ПП «ТЕРРА» (код ЄДРПОУ 32927564), що становлять собою банківську таємницю.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, ТОВ «ДАТО» (код ЄДРПОУ 33722741), які перебувають у володінні Філії Одеське регіональне управління Акціонерного товариства "Банк"ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ" м.ОДЕСА (МФО 328823), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Лідерсовський бульвар, 3-Б. Зазначені банківські документи необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заключається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДАТО» (код ЄДРПОУ 33722741) та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, документах по відкриттю рахунків, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів документів справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «ДАТО» (код ЄДРПОУ 33722741).

Дані обставини, на думку слідчого, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні, виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначається:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно із п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно із ч. 1 ст. 80 ЦК України, юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч. 1 ст. 95 ЦК України, філією є відокремлений підрозділ юридичної особи, що розташований поза її місцезнаходженням та здійснює всі або частину її функцій.

Згідно з ч. 3 ст. 95 ЦК України, філії та представництва не є юридичними особами. Вони наділяються майном юридичної особи, що їх створила, і діють на підставі затвердженого нею положення..

Як зазначено в абз. 14 п. 2.5 Витягу Вищого спеціалізованого суду з розгляду цивільних та кримінальних справ з «Узагальнення судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження» від 07.02.2014 року, причиною відмови у задоволенні зазначених клопотань було те, що слідчі (прокурор) просили надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філій (філій операторів, банків, фірм), однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

Враховуючи те що слідчий звертається з клопотанням не до юридичної особи, а до філії, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві Ткач Юлії Олександрівни про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100040000037 від 02.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.П. Бартащук