Ухвала суду № 61297299, 29.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа №201/12187/16-к

Провадження 1-кс/201/7440/2016

УХВАЛА

29 серпня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого - слідчого судді Антонюка О.А.

при секретарі - Джамаловій С.Г.

за участю:

прокурора - Листопада А.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 42016040000000598, слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Лупашку С.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Листопадом А.М., про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 42016040000000598 від 14.01.2016 за фактом зловживання службовими особами Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїми становищем під час здійснення контрольних повноважень.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться ряд підприємств, діяльність яких задекларована як вирощування, придбання та переробка технічних сільськогосподарських культур, а фактично підприємства ухиляються від сплати податків та реалізують первинні бухгалтерські документи щодо продажу сільськогосподарської продукції, яку не вирощували, не могли вирощувати, не закуповували та фактично не реалізовували, тобто надають послуги з конвертації безготівкових коштів у готівку у продовж останнього року.

Так, в результаті неправомірних дій службових осіб податкової інспекції, посадові особи ПП «Грейнторг» (код 37936767), використовували надані ним податкові пільги не на законних підставах, в результаті чого останні, внаслідок неправомірних дій службових осіб ДПІ, які мали б анулювати підприємству податкову пільгу, не перерахували за період з 01.10.2015 по теперішній час до державного бюджету суму ПДВ у загальній кількості 143,4 млн. грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Грейнторг» (код 37936767), зареєстроване за адресою: м.Павлоград, вул.Дніпровська, б.172Б кв. 308 (далі за текстом - підприємство), будучи підприємством, яке згідно звітної та статутної документації здійснює сільськогосподарську діяльність є суб'єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, внаслідок чого не сплачує до державного бюджету суми ПДВ, оскільки акумулює їх на спеціальному банківському рахунку для подальшого власного використання.

Також встановлено, що вказане підприємство за період з 01.07.2015 по 30.11.2015 реалізувало 166475,57 т. ячменю, пшениці та інших сільськогосподарських культур, при тому, що відповідно до звітної документації, підприємство передавало на зберігання лише пшеницю, що є неможливим, оскільки у зазначеного підприємства відсутні виробничі потужності та достатня кількість земельних ділянок для виробництва сільськогосподарської продукції такого об'єму, що само по собі вказує на наявність ознак фіктивності даного підприємства та фіктивних відносин з контрагентами.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що за сприяння службових осіб Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме начальника інспекції ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 функціонує низка фіктивних підприємств, котрі забезпечують незаконне формування податкових зобов'язань підприємству, створюють незаконні підстави до використання ним податкової пільги та покривають незаконну діяльність підприємства з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки, шляхом продажу підприємствам з ознаками фіктивності, податкового кредиту.

Так у ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Паволія» (код 37735508), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_6, директор, якого є ОСОБА_4; ТОВ «Павлоград-Агропродукт» (код 33796090), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6, директор якого є ОСОБА_5; ТОВ «Варварівський Елеватор» (37397326), зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, село Варварівка, вул. Пристанційна, 10, директор якого є ОСОБА_6; є пов'язаними між собою, та використовуються для реалізації схеми ухилення від сплати податків та конвертації безготівкової форми грошових коштів у готівку.

Також проведеними першочерговими слідчими (розшуковими) діями встановлено, що реальним директором та організатором зазначеної групи підприємства є ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрований за адресою АДРЕСА_1, проживає за адресою: АДРЕСА_2, офісне приміщення знаходиться за адресою: м. Павлоград вул. Повстання б.15, за інформацією баз ДАІ зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3. Бухгалтером вказаних підприємств є ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_6 р.н, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4, проживає за адресою: АДРЕСА_5.

Таким чином, задля забезпечення відшкодування завданих кримінальним правопорушенням збитків, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у забезпеченні кримінального провадження, шляхом накладення арешту на майно юридичної особи ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), а саме на банківські рахунки:

№ 26007060368711 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 21.01.2011 МФО банку 305299;

№ 26040050203003 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 05.06.2012 МФО банку 305299;

№ 26107000372429 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 11.03.2015 МФО банку 305299;

№ 26001050225484 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 20.04.2011 МФО банку 305299;

№ 26056060339092 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 21.01.2011 МФО банку 305299;

№ відкритий у Казначействі України 37515000224533 24.12.2014 МФО банку 899998.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки відкриті у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО банку 305299): № 26007060368711 відкритий 21.01.2011; № 26040050203003 відкритий 05.06.2012; № 26107000372429 відкритий 11.03.2015; № 26001050225484 відкритий 20.04.2011; № 26056060339092 відкритий 21.01.2011 в частині витрат.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки відкриті у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО банку 305299): № 26007060368711 відкритий 21.01.2011; № 26040050203003 відкритий 05.06.2012; № 26107000372429 відкритий 11.03.2015; № 26001050225484 відкритий 20.04.2011; № 26056060339092 відкритий 21.01.2011 в частині витрат.

Зупинити видаткові операції по рахункам № 26007060368711, № 26040050203003, № 26107000372429, № 26001050225484, № 26056060339092 відкритих у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО банку 305299) за винятком видаткових операцій пов'язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов'язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов'язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов'язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунках № 26007060368711, № 26040050203003, № 26107000372429, № 26001050225484, № 26056060339092 відкритих у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО банку 305299) ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326) із зазначенням часу, та дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Строк оскарження ухвали п'ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя О.А. Антонюк