Ухвала суду № 61297280, 29.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12197/16-к

Провадження № 1-кс/201/7449/2016

УХВАЛА

29 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Лупашку С.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Листопадом А.М. про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 42016040000000598 від 14.01.2016 за фактом зловживання службовими особами Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїми становищем під час здійснення контрольних повноважень.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться ряд підприємств, діяльність яких задекларована як вирощування, придбання та переробка технічних сільськогосподарських культур, а фактично підприємства ухиляються від сплати податків та реалізують первинні бухгалтерські документи щодо продажу сільськогосподарської продукції, яку не вирощували, не могли вирощувати, не закуповували та фактично не реалізовували, тобто надають послуги з конвертації безготівкових коштів у готівку у продовж останнього року.

Так, в результаті неправомірних дій службових осіб податкової інспекції, посадові особи ПП «Грейнторг» (код 37936767), використовували надані ним податкові пільги не на законних підставах, в результаті чого останні, внаслідок неправомірних дій службових осіб ДПІ, які мали б анулювати підприємству податкову пільгу, не перерахували за період з 01.10.2015 по теперішній час до державного бюджету суму ПДВ у загальній кількості 143,4 млн. грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Грейнторг» (код 37936767), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (далі за текстом - підприємство), будучи підприємством, яке згідно звітної та статутної документації здійснює сільськогосподарську діяльність є суб'єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, внаслідок чого не сплачує до державного бюджету суми ПДВ, оскільки акумулює їх на спеціальному банківському рахунку для подальшого власного використання.

Також встановлено, що вказане підприємство за період з 01.07.2015 по 30.11.2015 реалізувало 166475,57 т. ячменю, пшениці та інших сільськогосподарських культур, при тому, що відповідно до звітної документації, підприємство передавало на зберігання лише пшеницю, що є неможливим, оскільки у зазначеного підприємства відсутні виробничі потужності та достатня кількість земельних ділянок для виробництва сільськогосподарської продукції такого об'єму, що само по собі вказує на наявність ознак фіктивності даного підприємства та фіктивних відносин з контрагентами.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що за сприяння службових осіб Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме начальника інспекції ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 функціонує низка фіктивних підприємств, котрі забезпечують незаконне формування податкових зобов'язань підприємству, створюють незаконні підстави до використання ним податкової пільги та покривають незаконну діяльність підприємства з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки, шляхом продажу підприємствам з ознаками фіктивності, податкового кредиту.

Так у ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Паволія» (код 37735508), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2, директор, якого є ОСОБА_4; ТОВ «Павлоград-Агропродукт» (код 33796090), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2, директор якого є ОСОБА_5; ТОВ «Варварівський Елеватор» (37397326), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3, директор якого є ОСОБА_6; є пов'язаними між собою, та використовуються для реалізації схеми ухилення від сплати податків та конвертації безготівкової форми грошових коштів у готівку.

Також проведеними першочерговими слідчими (розшуковими) діями встановлено, що реальним директором та організатором зазначеної групи підприємства є ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрований за адресою АДРЕСА_4, проживає за адресою: АДРЕСА_5, офісне приміщення знаходиться за адресою: АДРЕСА_6, за інформацією баз ДАІ зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 Бухгалтером вказаних підприємств є ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 р.н, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8, проживає за адресою: АДРЕСА_9

Таким чином, існує імовірність того, що за сприяння начальника Західно-Донбаської ОДПІ ОСОБА_3, ПП «Грейнторг» (код 37936767) використовує податкову пільгу не на законних підставах, і для того щоб у подальшому можливо було провести якісну судову економічну експертизу, необхідно вилучити у вказаного підприємства та його контрагентів усю первинну документацію, яка буде містити інформацію, необхідну для досудового розслідування, оскільки без неї неможливо буде встановити реальну суму збитків, які спричинено державі. Крім того, у ході проведення досудового розслідування є доцільним вилучити у зазначених вище підприємств грошові кошти у готівковому вираженні, на які необхідно буде накласти арешт, з метою забезпечення їхнього надходження до державного бюджету, як суми ПДВ, які ПП «Грейнторг» (код 37936767) та вищевказані підприємства, використовують для цілей підприємства на незаконних підставах.

Здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів або застосування інших заходів забезпечення провадження, приведе до обізнаності осіб, задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності, щодо наявності інформації у правоохоронних органів про дану діяльність, та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, змінити фактичне розташування офісу, припинити на деякий час злочину діяльність або іншим чином перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

На теперішній час, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування знарядь кримінального правопорушення необхідно провести обшук приміщення за адресою: АДРЕСА_6, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються статутні документи, фінансово-господарські документи, податкова та інша звітність, печатки, чекові книжки, комп'ютерна техніка, на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Грейнторг» (код 37936767), ПП «Паволія» (код 37735508), ТОВ «Павлоград-Агропродукт» (код 33796090), ТОВ «Варварівський Елеватор» (37397326), грошові кошти, і будь-які інші речі, предмети, документи, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, сім-картки мобільних операторів, карти пам'яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходиться у приміщеннях офісів.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_6 - з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: оригіналів документів щодо фінансово-господарської ПП «Грейнторг» (код 37936767), ПП «Паволія» (код 37735508), ТОВ «Павлоград-Агропродукт» (код 33796090), ТОВ «Варварівський Елеватор» (37397326) їх контрагентів та інших підприємств, статутні документи (статути, протоколи загальних зборів, виписки, витяги, довіреності, реєстраційні картки, заяви про внесення змін до реєстраційних документів та інші статутні документи) підприємств документів, які містяться відомості про протиправну діяльність невстановлених осіб, знаряддя злочину і будь-яких інших речей, предметів, документів, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп'ютерну техніку, мобільні телефони, сім-карток мобільних операторів, карти пам'яті, флеш накопичувачі, банківські картки, усіх грошових коштів чи цінностей здобутих злочинним шляхом та інших речей і документів, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000598, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Лупашку С.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Листопаду А.М. проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_6 - з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: оригіналів документів щодо фінансово-господарської ПП «Грейнторг» (код 37936767), ПП «Паволія» (код 37735508), ТОВ «Павлоград-Агропродукт» (код 33796090), ТОВ «Варварівський Елеватор» (37397326) їх контрагентів та інших підприємств, статутні документи (статути, протоколи загальних зборів, виписки, витяги, довіреності, реєстраційні картки, заяви про внесення змін до реєстраційних документів та інші статутні документи) підприємств документів, які містяться відомості про протиправну діяльність невстановлених осіб, знаряддя злочину і будь-яких інших речей, предметів, документів, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп'ютерну техніку, мобільні телефони, сім-карток мобільних операторів, карти пам'яті, флеш накопичувачі, банківські картки, усіх грошових коштів чи цінностей здобутих злочинним шляхом та інших речей і документів, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42016040000000598.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк