Ухвала суду № 61280101, 07.09.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

07.09.2016 Справа №607/9804/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбановський Ю.І., при секретарі судового засідання Борисевич І.А., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О. про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, а саме офісних, складських та виробничих приміщень якими користується ПП «Форвард-орто», що згідно із Державним реєстром прав на нерухоме майно належать на праві приватної власності гр. ОСОБА_2 та ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення документів, речей та інших носіїв інформації щодо господарської діяльності ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655), та його контрагентів (в тому числі фізичних осіб - підприємців ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ОСОБА_12( код НОМЕР_9), ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ОСОБА_14 ( код НОМЕР_11), ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), ОСОБА_16 (код НОМЕР_13)) за 2014-2016 рр., в рамках кримінального провадження № 32016210000000024 від 31 березня 2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О. за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І.

Як вбачається із клопотання, службові особи ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655, м. Тернопіль, вул. Лучаківського, 6) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис. грн. та в подальшому вчинили фінансові операції з такими коштами, які одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації доходів.

Крім цього, встановлено, що службові особи ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року зловживання своїм службовим становищем заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655, м. Тернопіль, вул. Лучаківського, 6) за адресою: Тернопільський район, с.Ангелівка, вул. Б.Хмельницького, 6, здійснює виготовлення та подальшу реалізацію протезів, ортопедичного взуття, інвалідних візків та інших медичних засобів відповідно до державної програми по забезпеченню населення ортопедичним взуттям та протезами.

Крім цього встановлено, що ПП «Форвард-орто» протягом 2014-2015 років уклало з Фондом соціального захисту населення договора на забезпечення технічними засобами реабілітації (протезно-ортопедичними виробами, спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, кріслами колісними (колясками)) інвалідів, дітей інвалідів та інших окремих категорій громадян та згідно умов договорів отримало протягом 2015-2016 років на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 35,2 млн. грн. за поставлені технічні засоби реабілітації. Договора зі сторони ПП «Форвард-орто» підписані директором підприємства ОСОБА_18.

Так, згідно укладених із Фондом соціального захисту інвалідів договорів (про забезпечення кріслами колісними, протезно-ортопедичними виробами, у тому числі засобами для самообслуговування та догляду, тощо) та на підставі вимог Постанови КМ України №321 від 05.04.2012 року «Про затвердження порядку забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації інвалідів, дітей-інвалідів та інших окремих категорій населення, переліку таких засобів», ПП «Форвард-орто» здійснювало поставку технічних засобів реабілітації до структурних підрозділів соціального захисту населення або до сервісних центрів для подальшої їх видачі інвалідам. При цьому, умовами договорів передбачено, що ПП «Форвард-орто» постачає продукцію за цінами, визначеними з урахуванням фактичної собівартості технічних засобів реабілітації та нормативу рентабельності не більше 18%.

Згідно відомостей Тернопільської митниці ДФС України встановлено, що протягом 2014-2015 років ПП «Форвард-Орто» здійснювало поставки інвалідних візків іноземного походження, середня вартість яких за одиницю становила близько 150-160 дол. США (з урахуванням транспортних витрат та послуг з розмитнення). Однак, в подальшому під час формування кінцевої ціни на таку продукцію, замість використання 18% нормативу рентабельності приватним підприємством штучно збільшувався показник собівартості товару, що в загальному при реалізації становив 200-205 відсотків від фактичної вартості товару.

В подальшому з метою проведення мінімізації сплати податків, заволодіння коштами державного бюджету та їх легалізації, обготівкування грошових коштів в господарській діяльності підприємства, службові особи ПП «Форвард-орто» задіяли ряд фізичних осіб - підприємців, яким впродовж 2015-2016 років перерахували грошові кошти в загальній сумі 20,5 млн грн. за товарно-матеріальні цінності, які фактично не поставлялись.

В ході досудового розслідування встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського та податкового обліків ПП «Форвард-орто» та інші предмети і документи, що можуть містити сліди вчинення злочину, а також документи, речі та носії інформації, які можуть свідчити про факти заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, забезпечення швидкого, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження можуть знаходитись в офісних, складських та виробничих приміщеннях підприємства за адресою: АДРЕСА_1, які орендуються у громадян ОСОБА_2 та ОСОБА_3

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно№ 67346728 та 67346166 від 05 вересня 2016 року, встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться нежитлові офісні та громадські приміщення, які під № 261 та 256 перебувають у приватній власності ОСОБА_2 та під № 255 перебуває у приватній власності ОСОБА_3.

Під час обшуку планується відшукати документи, які свідчать про господарську діяльність ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655), та його контрагентів (в тому числі фізичних осіб - підприємців ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ОСОБА_12( код НОМЕР_9), ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ОСОБА_14 ( код НОМЕР_11), ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), ОСОБА_16 (код НОМЕР_13)) за 2014-2016 рр., а саме: документи, що стосуються придбання, виробництва, замовлень і реалізації технічних засобів реабілітації (в тому числі протезно-ортопедичних виробів, спеціальних засобів для самообслуговування та догляду, крісел колісних (колясок), інших) та інших пов'язаних з ким товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг; бухгалтерські документи; договори (угоди) і контракти з додатками; податкові та видаткові накладні; рахунки-фактури; акти прийому-передачі; товарно-транспортні накладні, подорожні, шляхові листи; документи щодо участі в торгах чи тендерах, документи щодо виконання договорів, укладених з Фондом соціального захисту інвалідів; доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), журнали реєстрації довіреностей; документи, які свідчать про придбання матеріалів для виготовлення технічних засобів реабілітації; документи, що підтверджують придбання технічних засобів реабілітації та комплектуючих до них; документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію технічних засобів реабілітації та комплектуючих до них; документи, які підтверджують якість (безпечність) придбаних матеріалів та виготовлених/придбаних технічних засобів реабілітаціїта комплектуючих до них (сертифікати, знаки відповідності); індивідуальні заявки окремих категорій громадян на забезпечення технічними засобами реабілітації, документи на підставі яких перераховувались кошти на рахунок підприємства Фондом соціального захисту інвалідів, в тому числі індивідуальних заявок, рахунків, актів приймання-передачі робіт (надання послуг), витягів з реєстру про видані технічні засоби реабілітації, письмові підтвердження про готовність виконання заявки, калькуляції на видані технічні засоби реабілітації, розшифровки матеріальних та трудових витрат на кожний технічній засіб реабілітації, інформацію (відомості) про склад загальновиробничих, адміністративних витрат, витрат на збут та утримання устаткування з розрахунком бази їх розподілу, інших розрахункових та облікових документів щодо собівартості та понесених витрат; замовлення та карти протезування, направлень, рішень експертних комісій, документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та розрахунків з іншими суб'єктами підприємницької діяльності; банківські, касові та інші документи щодо оплати; документи, які свідчать про придбання обладнання та засобів, що забезпечує виготовлення технічних засобів реабілітації, їх технічні та інші характеристики; відомості про виплату заробітної плати; заяви про прийняття на роботу, накази про прийняття на роботу, посадові інструкції (функціональні обов'язки) працівників, заяви про звільнення, накази про звільнення, накази на відрядження, авансові звіти, заяви на відпустки, табелі робочого часу працівників, ідентифікуючі документи фізичних осіб (паспорти, ідентифікаційні коди, трудові книжки та/або їх копії); реєстраційні документи контрагентів, в тому числі фізичних осіб-підприємців; податкова звітність; поштова кореспонденція, журнали вхідної та вихідної кореспонденції; комп'ютерна техніка (в т.ч. ноутбуки, принтери, факси та планшети), на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи чи яка використовувалась для ведення господарської діяльності; облікові документи (офіційного та неофіційного обліку); електронне листування; платіжні (банківські) картки, банківські ідентифікаційні картки (ідентифікаційні картки), картки для виплат, електронні ключі доступу до банківських рахунків і подання податкової звітності; чекові книжки; засоби зв'язку (в т.ч. мобільні телефони); носії інформації (паперові та електронні: CD/DVD-диски, SSD/HDD накопичувачі інформації, USB флеш-накопичувачі, карти пам'яті, смарт-картки, тощо), а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, гроші та цінності, інші матеріальні об'єкти, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32016210000000024.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, здобутого в результаті його вчинення, зокрема документів, речей та предметів щодо діяльності ПП «Форвард-орто», виникла необхідність в проведенні обшуку в офісних, складських, виробничих та інших приміщеннях підприємства за адресою: АДРЕСА_1, слідчий клопоче про задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 32016210000000024 від 31 березня 2016 року, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що документи, речі та інші носії інформації щодо господарської діяльності ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655), та його контрагентів (в тому числі фізичних осіб - підприємців ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ОСОБА_12( код НОМЕР_9), ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ОСОБА_14 ( код НОМЕР_11), ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), ОСОБА_16 (код НОМЕР_13)) за 2014-2016 рр., мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, а саме офісних, складських та виробничих приміщень якими користується ПП «Форвард-орто», що згідно із Державним реєстром прав на нерухоме майно належать на праві приватної власності гр. ОСОБА_2 та ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення документів, речей та інших носіїв інформації щодо господарської діяльності ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655), та його контрагентів (в тому числі фізичних осіб - підприємців ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ОСОБА_12( код НОМЕР_9), ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ОСОБА_14 ( код НОМЕР_11), ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), ОСОБА_16 (код НОМЕР_13)) за 2014-2016 рр., а саме: документи, що стосуються придбання, виробництва, замовлень і реалізації технічних засобів реабілітації (в тому числі протезно-ортопедичних виробів, спеціальних засобів для самообслуговування та догляду, крісел колісних (колясок), інших) та інших пов'язаних з ким товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг; бухгалтерські документи; договори (угоди) і контракти з додатками; податкові та видаткові накладні; рахунки-фактури; акти прийому-передачі; товарно-транспортні накладні, подорожні, шляхові листи; документи щодо участі в торгах чи тендерах, документи щодо виконання договорів, укладених з Фондом соціального захисту інвалідів; доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), журнали реєстрації довіреностей; документи, які свідчать про придбання матеріалів для виготовлення технічних засобів реабілітації; документи, що підтверджують придбання технічних засобів реабілітації та комплектуючих до них; документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію технічних засобів реабілітації та комплектуючих до них; документи, які підтверджують якість (безпечність) придбаних матеріалів та виготовлених/придбаних технічних засобів реабілітаціїта комплектуючих до них (сертифікати, знаки відповідності); індивідуальні заявки окремих категорій громадян на забезпечення технічними засобами реабілітації, документи на підставі яких перераховувались кошти на рахунок підприємства Фондом соціального захисту інвалідів, в тому числі індивідуальних заявок, рахунків, актів приймання-передачі робіт (надання послуг), витягів з реєстру про видані технічні засоби реабілітації, письмові підтвердження про готовність виконання заявки, калькуляції на видані технічні засоби реабілітації, розшифровки матеріальних та трудових витрат на кожний технічній засіб реабілітації, інформацію (відомості) про склад загальновиробничих, адміністративних витрат, витрат на збут та утримання устаткування з розрахунком бази їх розподілу, інших розрахункових та облікових документів щодо собівартості та понесених витрат; замовлення та карти протезування, направлень, рішень експертних комісій, документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та розрахунків з іншими суб'єктами підприємницької діяльності; банківські, касові та інші документи щодо оплати; документи, які свідчать про придбання обладнання та засобів, що забезпечує виготовлення технічних засобів реабілітації, їх технічні та інші характеристики; відомості про виплату заробітної плати; заяви про прийняття на роботу, накази про прийняття на роботу, посадові інструкції (функціональні обов'язки) працівників, заяви про звільнення, накази про звільнення, накази на відрядження, авансові звіти, заяви на відпустки, табелі робочого часу працівників, ідентифікуючі документи фізичних осіб (паспорти, ідентифікаційні коди, трудові книжки та/або їх копії); реєстраційні документи контрагентів, в тому числі фізичних осіб-підприємців; податкова звітність; поштова кореспонденція, журнали вхідної та вихідної кореспонденції; комп'ютерна техніка (в т.ч. ноутбуки, принтери, факси та планшети), на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи чи яка використовувалась для ведення господарської діяльності; облікові документи (офіційного та неофіційного обліку); електронне листування; платіжні (банківські) картки, банківські ідентифікаційні картки (ідентифікаційні картки), картки для виплат, електронні ключі доступу до банківських рахунків і подання податкової звітності; чекові книжки; засоби зв'язку (в т.ч. мобільні телефони); носії інформації (паперові та електронні: CD/DVD-диски, SSD/HDD накопичувачі інформації, USB флеш-накопичувачі, карти пам'яті, смарт-картки, тощо), а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, гроші та цінності, інші матеріальні об'єкти, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Строк дії ухвали встановити протягом десяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дзюбановський Ю.І.

Виготовлено дві копії ухвали.