Ухвала суду № 61263441, 09.09.2016, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/11629/16-к

Провадження № 1-кс/161/4078/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 09 вересня 2016 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ковальчук В.О., при секретарі Щерблюк О.В., з участю слідчого Хазанюк В.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області старшого лейтенанта податкової поліції Хазанюка Віктора Борисовича у кримінальному провадженні №32016030000000053 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старшим слідчим 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області старший лейтенант податкової поліції Хазанюк В.Б. проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32016030000000053, за внесеними 02.08.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотання слідчий Хазанюк В.Б. зазначив, що службовими особами ППФ «Нордек» (код ЄДРПОУ 22580110), з метою ухилення від сплати вищезазначених платежів з імпорту високоліквідної групи товарів (брендові речі торгівельної марки «Columbia») організована схема, яка полягає в придбанні брендового одягу у фірми нерезидента «Hilfswerk Claude und Werke e.v. Hinter dem Holz 5, Німеччина», котрий в подальшому переміщується на територію України. При цьому, попередньо подаючи до митних органів документи щодо транзитного перетину території України вантажних транспортних засобів з гуманітарною допомогою, яка транспортується одержувачу на територію Республіки Молдовія. Одержувачем зазначеного товару, згідно товарно-супровідних документів, виступає фірма нерезидент: «Нарру Life, Pravda 10/47 MD 3300 Tiraspol, Молдова».

Окрім того, слідчий зазначив, що вказані ТМЦ при перетині польсько-українського кордону розвантажуються на території України, з метою подальшої реалізації кінцевим споживачам, а замість високоліквідних товарів, у вантажний транспортний засіб завантажуються речі бувші у використанні, які вивозяться з України на територію Молдови та доставляються до замовника (отримувача) фірми «Нарру Life, Pravda 10/47 MD 3300 Tiraspol, Молдова».

Окрім того, слідчий зазначив, що вантажний транспортний засіб, яким проводилося перевезення, з д.н.з. НОМЕР_1/НОМЕР_2 належить та використовується ППФ «Нордек». В ході спільного огляду вказаного вантажного засобу, виявлено факт підміни товарно-супроводжуючих документів, а також встановлено, що частина вантажу (гуманітарна допомога) відповідно до заявлених документів становила приблизно 5-10%, решта 90-95% одяг та взуття торгівельної марки «Columbia».

Так, 02.08.2016 року проведеним оглядом документів, які були подані до митного оформлення автомобіля з д.н.з. НОМЕР_1/НОМЕР_2 встановлено, що до митного оформлення в режимі «транзит» заявлено перевезення «Одягу та інших виробів, що використовувалися (гуманітарна допомога)».

Також слідчий зазначив, що проведеним в період з 03.08.2016 року по 04.08.2016 року оглядом товарно-матеріальних цінностей, які переміщувались транспортним засобом з д.н.з НОМЕР_1/НОМЕР_2 та які на момент проведення огляду знаходились на митному складі МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС розташованому за адресою Волинська область, Любомльський район, с. Старовойтове, вул. Прикордонників, 2 встановлено не відповідність фактично виявлених та задекларованих ТМЦ.

Таким чином, при незаконному переміщенні на територію України високоліквідної групи товару на загальну митну вартість, яка склала близько 3 мли. гр. організатори зазначеного правопорушення ухилилися від сплати митних та податкових платежів на суму близько 1,2 млн. грн.. (ПДВ-20%, мито-20%).

Окрім того слідчий зазначив, що в ході слідства встановлено, що згідно інформаційної бази Державної фіскальної служби України ППФ «Нордек» відкрито у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, адреса: м. Київ вул. Ковпака, 29)банківські рахунки №26057000000458, №26045010356814, №26002000006515, №26001000006516, №26056011039345 та №26003011760214.

В зв'язку з цими обставинами, слідчий Хазанюк В.Б. керуючись ст..ст. 40, 84, 93, 99, 131, 132, 159-162 КПК України, ст..ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», просив суд:

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюку В.Б. або за його постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ППФ «Нордек» (код ЄДРПОУ 22580110, адреса: Рiвненська обл., м. Рівне, вул. Курчатова буд. 32) банківських рахунків №26057000000458, №26045010356814, №26002000006515, №26001000006516, №26056011039345 та №26003011760214, відкритого у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, адреса: м. Київ вул. Ковпака, 29), за період з 01.01.2016 по даний час, а також провести виїмку таких документів, а саме:

?юридичну справу, в тому числі, анкети, реєстраційні документи, накази про призначення службових осіб;

?платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях);

?роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2016 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?копії паспортів засновників та службових осіб підприємства;

?банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток;

?листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунку службовими особами підприємства;

?банківські виписки про видачу готівки та чеки за період з 01.01.2016 по даний час;

?договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

?протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

?документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємства;

?заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2016 по даний час;

?угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов'язані з проведенням банківських операцій;

?копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами підприємства;

?грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку за період з 01.01.2016 року по даний час;

?документів кредитної та депозитної справи підприємства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий Хазанюк В.Б. клопотання підтримав та в обґрунтування навів доводи, аналогічно тим, що зазначені в клопотанні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого Хазанюка В.Б., дослідивши клопотання та подані докази, встановив, що клопотання підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступних підстав.

З витягу з кримінального провадження №32016030000000053 вбачається, що 02 серпня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, внесені відомості, що в службовими особами ППФ «Нордекс» (код ЄДРПОУ 22580110) при переміщенні на територію України високоліквідної групи товарів в спосіб приховування від митного контролю ухилились від сплати податків у зазначених розмірах, з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України (а.с. 3).

З протоколу огляду проведеним в період з 03.08.2016 року по 04.08.2016 року товарно-матеріальних цінностей, які переміщувались транспортним засобом з д.н.з НОМЕР_1/НОМЕР_2 та знаходились на митному складі МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС розташованому за адресою Волинська область, Любомльський район, с. Старовойтове, вул. Прикордонників, 2 встановлені дані про не відповідність фактично виявлених та задекларованих ТМЦ (а.с. 10-13).

Відповідно до інформаційної бази Державної фіксальної служби України в ППФ «Нордек» та відкрито в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, адреса: м. Київ вул. Ковпака, 29)банківські рахунки №26057000000458, №26045010356814, №26002000006515, №26001000006516, №26056011039345 та №26003011760214 (а.с. 14).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк», що стосуються руху коштів по банківських рахунках №26057000000458, №26045010356814, №26002000006515, №26001000006516, №26056011039345 та №26003011760214.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 167, 372 КПК України, Закону України "Про банки та банківську діяльність), слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області старшого лейтенанта податкової поліції Хазанюка В.Б. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області старшому лейтенанту податкової поліції Хазанюку Віктору Борисовичу тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання копій, про відкриття та використання ППФ «Нордекс» (код ЄДРПОУ 22580110, адреса: Рiвненська обл., м. Рівне, вул. Курчатова буд. 32) банківських рахунків №26057000000458, №26045010356814, №26002000006515, №26001000006516, №26056011039345 та №26003011760214, відкритого у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, адреса: м. Київ вул. Ковпака, 29), за період з 01 січня 2016 року по даний час, а саме:

?платіжні доручення на перерахування коштів;

?роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2016 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток;

?листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунку службовими особами підприємства;

?банківські виписки про видачу готівки та чеки за період з 01 січня 2016 рік по даний час;

?договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

?протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

?документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємства;

?угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов'язані з проведенням банківських операцій;

В решті вимог відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду В.О. Ковальчук