Ухвала суду № 61247204, 08.09.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/9892/16-к 1-кс/335/5869/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 вересня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., при секретарі Дворниковій Я.П., за участю слідчого Бубновець В.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000010 від 19.01.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 2ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000010 від 19.01.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 2ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України.

Підставою для внесення вказаного кримінального провадження до ЄРДР став рапорт оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області, наданий 18.01.2016 разом з актом від 19.11.2015 №104/15-03/34150792 ДПІ у Запорізькому районі «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з ПДВ за вересень 2015 року ТОВ «Феротрейд».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Феротрейд» (код ЄДРПОУ 34150792) після проведення господарських операцій ТОВ «Юкрейніан Кемикал Продактс» (код ЄДРПОУ 32785994), задекларованих по результатах звітного податкового періоду вересня 2015 року, шляхом зловживання службовим становищем, з метою отримання на рахунок платника у банку бюджетних коштів у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість, безпідставно завищено суму відємного значення з податку, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку на загальну суму 599137 грн., чим вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

По результатах перевірки встановлене порушення ТОВ «Феротрейд» положень п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.194.1 ст.194, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України, що призвело до наступних наслідків: завищено суму відємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п.200.3 ст.200 ПКУ на момент подання податкової декларації, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку на загальну суму 599137 грн., у тому числі за вересень 2015 року в сумі 599137 грн.; завищено суму відємного значення , що зараховується до складу податкового кредиту наступного (звітного) податкового періоду на загальну суму 108400 грн., у тому числі за вересень 2015 року в сумі 108400 грн.; занижено суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового ) періоду на загальну суму 321913 грн. у тому числі за травень 2015 року в сумі 321913 грн.

Результати проведеної перевірки оформлені актом від 19.11.2015 №104/15-03/34150792.

ДПІ у Запорізькому районі ГУ ДФС у Запорізькій області на підставі зазначеного вище акту камеральної перевірки ТОВ «Феротрейд» прийняті наступні податкові повідомлення-рішення (далі ППР): податкове повідомлення-рішення від 05.01.2016 №0000041500 щодо зменшення суми бюджетного відшкодування з ПДВ в розмірі 599137грн. та штрафних санкцій на суму 149784 грн.; податкове повідомлення-рішення від 05.01.2016 №0000011500 щодо зменшення розміру відємного значення суми податку на додану вартість у розмірі 108400грн.; податкове повідомлення-рішення від 05.01.2016 №0000021500 щодо збільшення суми грошового зобовязання з податку на додану вартість у розмірі 321 913грн.

Допитаний в якості свідка начальник відділу оподаткування юридичних осіб ДПІ у Запорізькому районі ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 пояснила, що ТОВ«Феротрейд» 19.10.2015 звернулося до ДПІ у Запорізькому районі з заявою №9213945787 про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4), в якому по результатах показників податкової декларації з ПДВ за вересень 2015 року заявлено до перерахування бюджетного відшкодування в розмірі 1000000 грн. на рахунок ТОВ«Феротрейд» №26002000112360, відкритий в філії АТ «Укрексімбанк» м.Дніпропетровськ (МФО 305675). По результатах проведеної перевірки з боку службових осіб ТОВ «Феротрейд» встановлені порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.194.1 ст.194, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України, що призвело до безпідставного заявлення цим підприємством до бюджетного відшкодування на рахунок платника ПДВ у розмірі 599137грн.

Для здійснення вказаних операцій службові особи та/або представники ТОВ«Феротрейд» використовують банківський рахунок № 26002000112360 (українська гривня), відкритий в філії АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпро (МФО 305675), за адресою 49000, м.Дніпро, вул.Леніна, буд. 26 (тел. (056) 7464315), місцезнаходження головного офіса : 03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні про використання банківського рахунку ТОВ «Феротрейд» (код ЄДРПОУ 34150792) № 26002000112360 (українська гривня), відкритого в філії АТ«Укрексімбанк» у м. Дніпро (МФО 305675), за адресою 49000, м.Дніпро, вул.Леніна, буд. 26, місцезнаходження головного офісу: 03150, м. Київ, вул.Антоновича, 127, з можливістю їх вилучення, у звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати інформації.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням, а саме старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, про використання банківського рахунку ТОВ «Феротрейд» (код ЄДРПОУ 34150792) № 26002000112360 (українська гривня), відкритого в філії АТ«Укрексімбанк» у м. Дніпро (МФО 305675), за адресою: 49000, м.Дніпро, вул.Леніна, буд. 26 (тел. (056) 7464315), місцезнаходження головного офісу: 03150, м. Київ, вул.Антоновича, 127, а саме:

- Копій в електронному вигляді розгорнутого руху коштів із зазначенням дати проведення операції, назви та коду ЄДРПОУ контрагента, банку контрагента, суми та призначення платежу по рахунку № 26002000112360 (українська гривня) за період з 01.05.2015 року по 01.11.2015 року;

- Карток із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ «Феротрейд» (код ЄДРПОУ 34150792), що діяли у період з 01.01.2015 року по 01.11.2015 року;

- Справи юридичного оформлення рахунків, у тому числі договори на відкриття і обслуговування рахунків ТОВ «Феротрейд», доручення від імені підприємств, анкети, копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами підприємства;

- Договори на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.05.2015 року по 01.11.2015 року;

- Платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.05.2015 року по 01.11.2015 року;

- Грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаних рахунків за період з 01.05.2015 року по 01.11.2015 року.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду 08.10.2016 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна