Ухвала суду № 61241963, 06.09.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/11146/16-к

У Х В А Л А

06 вересня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім «АС-Терра» (код ЄДР 37303058, Дніпропетровська обл., Дніпропетровський р-н, м. Підгородне, вул. Центральна буд. 25), по взаєморозрахунках із ТОВ «Альт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38937316, м.Рівне).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000020, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Альт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38937316, м.Рівне), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Альт Трейдінг» імпортуючи з ОСОБА_3 товарно-матеріальні цінності (автозапчастини, автомобільне мастило, музичні інструменти, текстильні вироби, керамічну плитку, посуд) здійснювали заниження митної вартості вказаних товарів з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти поза бухгалтерським обліком, та оформленням документів щодо такої реалізації для СПД, які мають ознаки фіктивності, чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4988513 грн.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_4 (08.10.1972 р.н.) та інші особи організували незаконну діяльність з мінімізації митних платежів та надання податкової вигоди для інших СПД, шляхом придбання від імені підконтрольного ТОВ «Альт Трейдінг» (та інших СПД, що входять до організованого центру мінімізації митних платежів та податків) у компанії нерезидента «Morley Impex LР» із заниженою митною вартістю товарно-матеріальних цінностей, їх подальшою реалізацією на території України за готівку за ринковими цінами та документальним відображенням продажу з незначною націнкою для ТОВ «Торговий Дім «АС-Терра» (код ЄДР 37303058), ТОВ «ТД «Агроальянс» (код ЄДР 37303065), ТОВ «Тііда Груп» (код ЄДР 39693046), ТОВ «Снабімпекс» (код ЄДР 39484609), ТОВ «Буд ОСОБА_5» (код ЄДР 39647529), ТОВ «Атлантис Інвест» (код ЄДР 39647560), ТОВ «Агротек» (код ЄДР 32232765), ПП «Флойд» (код ЄДР 23156905), ТОВ «ТНП. Ком» (код ЄДР 37212110), ПРАТ «АГРА» (код ЄДР 31659485), що вказує на приховування фактичних доходів підприємства, формування витратної частини та податкового кредиту з ПДВ для псевдо СПД-покупців, імітації подальшого використання імпортованих ТМЦ, а також законності походження коштів отриманих на розрахункові рахунки від таких операцій.

Також, згідно зібраних у ході розслідування документів встановлено, що відправником реалізованих підприємством нерезидентом «Morley Impex LР» (Великобританія) для ТОВ «Альт Трейдінг» ТМЦ виступали підприємства ОСОБА_3, а саме: «Agencja Celna Sukces», «Lion Logistic», «Brach-Pol», «Spektra Agencia celna» фактичним видом діяльності яких є експедиція та перевезенням вантажів, а не торгівля. Завантаження товарно-матеріальних цінностей здійснювалось у м. Люблін, м. Томашів-Любельський, перетин державного кордону у пункті пропуску «Ягодин», розвантаження у м. Львів та м. Чернівці, розмитнення на митних постах Сумської митниці ДФС.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що керівник та засновник ТОВ «Альт Трейдінг» ОСОБА_6 фінансово-господарської діяльності від імені вказаного підприємства не здійснював, документів щодо купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей та проведення розрахунків з іншими СПД не підписував, знаходження установчих, реєстраційних та бухгалтерських документів йому невідоме.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задовольнити, суду пояснив, що під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими заповнювались, підписувались документи від ТОВ «Альт Трейдінг», які товари реалізовувались, їх подальший рух і використання та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово господарських документах, які знаходяться у контрагентів ТОВ «Альт Трейдінг» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити).

Згідно інформаційної системи «Податковий блок», ТОВ «Торговий Дім «АС-Терра», у період 2015 року мало взаєморозрахунки із ТОВ «Альт Трейдінг».

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім «АС-Терра» по проведених взаєморозрахунках із ТОВ «Альт Трейдінг» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які у вказаних документах містяться будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області, які здійснюють оперативний супровід матеріалів кримінального провадження: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Торговий Дім «АС-Терра» (код ЄДР 37303058, Дніпропетровська обл., Дніпропетровський р-н, м. Підгородне, вул. Центральна буд. 25), щодо взаєморозрахунків по придбанню ТМЦ у ТОВ «Альт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38937316, м.Рівне), а також щодо подальшої реалізації чи використання у власній господарській діяльності таких ТМЦ, а саме: договорів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг вїзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, виписок та інших банківських документів що засвідчують оплату щодо купівлі-продажу ТМЦ за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 з можливістю їх вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 06 вересня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов