Ухвала суду № 61240020, 13.09.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5887/2016

Справа № 428/9742/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., при секретарі Бондаренко І.С., за участю прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненка Д.О., слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А., розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 32016130370000012 від 19.04.2016 року слідчим СВ фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвським Я.А. та погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О. клопотання про проведення документальної позапланової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О. про проведення документальної позапланової перевірки.

У клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2016 року за № 32016130370000012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що службові особи TOB «Гермес» (код за ЄДРПОУ 32691880, юридична адреса: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Малиновського, буд. 13, кв. 1) в період 2015-2016 років, шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з TOB "Астеріа Консалт", код 39613107, TOB "Вілтіс Трейдінг", код 39809157, TOB "ВКФ Укрінвестсервіс", код 39849430, TOB "Айленд груп", код 39866566, TOB "Імпульс Прогрес", код 39866786, TOB "Пассадо", код 39931205, TOB "Делюкс плюс", код 39795972, TOB "Сальве груп", 40120857, TOB "Санто Груп", код 39619659, які за ланцюгом постачання використавши реквізити ПРАТ «ХК «Енергомережа»» (код ЄДРПОУ 32113410) та ПП ВКФ «ІНТЕРДОН» (код ЄДРПОУ 23477437), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 3997141 грн., що призвело до фактичного ненадходження цієї суми податків до Державного бюджету. Сума спричинених державі збитків підтверджено дослідженням фінансово-господарської діяльності TOB «Гермес» по взаємовідносинам з підприємствами в період 2015- 2016 p.p. № 5/12-32-16-32691880 від 14.04.2016 року.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру грошових коштів, що підлягають сплаті до бюджету, виникла необхідність у призначені та проведені документальної позапланової перевірки ТОВ ВК «ІНТЕРДОН» (код 23477437) за період з 01.01.2014 року по 30.06.2016 року з питань дотримання вимог податкового законодавства.

З урахуванням викладеного, слідчий просив призначити проведення по кримінальному провадженню № 32016130370000012 документальної позапланової перевірки ТОВ Виробнича Компанія «ІНТЕРДОН» (код 23477437) на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), яку провести на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків за період з 01.01.2014 по 30.06.2016 років.

Розглянувши подане клопотання, дослідивши матеріали, додані до нього, вислухавши доводи слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

На розгляд слідчого судді надходять відповідні клопотання чи скарги, розгляд яких віднесений до компетенції слідчого судді.

Слідчий суддя під час досудового розслідування у справі за клопотанням відповідних осіб вирішує питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Основними видами заходів забезпечення кримінального провадження відповідно до ст. 131 КПК України є:

1) виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід (ст.ст. 133-143 КПК України);

2) накладення грошового стягнення (ст.ст. 144-147 КПК України);

3) тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом (ст.ст. 148-153 КПК України);

4) відсторонення від посади (ст.ст. 154-158 КПК України);

5) тимчасовий доступ до речей і документів (ст.ст. 159-166 КПК України);

6) тимчасове вилучення майна (ст.ст. 167-169 КПК України);

7) арешт майна (ст.ст. 170-174 КПК України);

8) затримання особи (розділ ІІ Глава 18 КПК України);

9) запобіжні заходи (розділ ІІ Глава 18 КПК України).

Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Отже, з аналізу вимог діючого кримінально-процесуального законодавства України, слідчий суддя доходить висновку про відсутність законних підстав для задоволення клопотання, оскільки діючим Кримінальним процесуальним кодексом України не передбачено вирішення слідчим суддею клопотань щодо призначення позапланових документальних перевірок дотримання вимог податкового законодавства України, тобто розгляд вказаного питання не віднесений до компетенції слідчого судді.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О. про проведення документальної позапланової перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін