Ухвала суду № 61235995, 26.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12150/16-к

провадження № 1-кс/201/7407/2016

УХВАЛА

26 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 серпня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000028 від 28.04.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК «Ольвія» (ЄДРПОУ 32448517) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Ольвія» (ЄДРПОУ 32448517), у період з січня 2013 року по грудень 2015 року відображали в податковій звітності з ПДВ фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468), ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), та іншими підприємствами з ознаками «фіктивності», в порушення п.п. 139.1.9 ст.139, п.п. 201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на суму 3 149 067 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

Згідно висновку ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» вих. №111 від 24.09.2015 встановлено, що за умови доведення факту проведення безтоварних операцій за період 2013-2014 роки по взаємовідносинам підприємства ТОВ «БК «Ольвія» (ЄДРПОУ 32448517) з контрагентами ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) та ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719), на предмет купівлі/продажу товарів (робіт, послуг) з наступним оформленням документів за фактично не відвантажені товари (роботи, послуги), при включенні суми 3 149 067 грн. до податкового кредиту за період 2013-2014 років у податкові декларації з ПДВ по операціям, які проведені на підставі угод, які визнані у якості «фіктивних», сума податкового кредиту яка включена ТОВ «БК «Ольвія» (ЄДРПОУ 32448517) до податкового кредиту у податковій декларації з ПДВ, повинна бути коригована в частині податку на додану вартість у сумі 3 149 067 грн., з урахуванням вимог «Порядку заповнення та подачі податкової декларації з податку на додану вартість», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України» від 23.09.2014-2015 років №966, п.п.139.1.9 ст.139, п.п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

В рамках розслідування СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві кримінального провадження №32013110020000090 від 27.05.2013 допитаний у якості свідка директор ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) ОСОБА_2, який показав, що засновником (директором) підприємства ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) він ніколи не являвся. Будь-яких реєстраційних документів ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) він не складав та не підписував. Крім того, ОСОБА_2 пояснив, що фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) він не вів, будь-яких фінансово-господарських документів ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) він не складав і не підписував.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) підприємством ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) відкрито рахунки, а саме: №26009020001635, №26008010001635, №26000030001635.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424), а саме: обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) за період з 01.01.2012 по теперішній час; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках №26009020001635, №26008010001635, №26000030001635, які належать ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2012 по теперішній час; всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з 01.01.2012 по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040000000028, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424), а саме: обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) за період з 01.01.2012 по теперішній час; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках №26009020001635, №26008010001635, №26000030001635, які належать ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2012 по теперішній час; всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з 01.01.2012 по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000028, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк