Ухвала суду № 61227737, 16.08.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/39296/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури міста Києва Процишена В.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Сибірякова О.О. про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури міста Києва Сибіряков О.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення документальної позапланової виїзної перевірки.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22015101110000121, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що з початку 2013 року по липень 2015 року, невстановлені досудовим розслідуванням особи, повторно вчинили фіктивне підприємництво, створивши суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Маркетинг оптімал сервіс» (код ЄДРПОУ 39183678), ТОВ «Вітал Захист» (код ЄДРПОУ 38812745), ТОВ «Баймак» (код ЄДРПОУ 39183730) та ТОВ «Мультитул» (код ЄДРПОУ 39188278), а також близько 20 інших суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977), з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977, зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1) здійснює господарську діяльність, пов'язану з придбанням та продажем (у тому числі і за кордон) зернових культур.

Директором та засновником ТОВ «Айрон-Альянс» є громадянин України ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, який за вказівкою та за допомогою невстановлених досудовим розслідуванням осіб, придбав ТОВ «Айрон-Альянс» та став його директором.

Допитом ОСОБА_4 як свідка встановлено, що він придбав ТОВ «Айрон-Альянс» та став директором без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, печаток ТОВ «Айрон-Альянс» він не отримував, як і свідоцтва про реєстрацію вказаного ТОВ, ніяким чином не управляв банківськими рахунками вказаного підприємства. Податкову звітність ТОВ «Айрон-Альянс» він не готував та не читав, а підписував уже сформовану звітність, надану йому невстановленими досудовим розслідуванням особами. Він ніколи не вів переговори з контрагентами ТОВ «Айрон-Альянс» щодо укладення договорів, визначення предмету договорів та інших суттєвих умов при укладенні договорів. Жодних довіреностей на представництво його інтересів як директора ТОВ «Айрон-Альянс», ОСОБА_4 не надавав. За адресою АДРЕСА_1, ніколи ніякого офісу ТОВ «Айрон-Альянс» не було. Жодні інші особи в ТОВ «Айрон-Альянс», окрім ОСОБА_4, ніколи не працювали.

Прокурор вказує, що для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977), в частині дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977) з його контрагентами, а також підтвердження відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених товариств, необхідно призначити документальну позапланову виїзну перевірку.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977), наявні підстави для проведення позапланової виїзної перевірки.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 93,132,309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Сибірякова О.О.,- задовольнити.

Надати дозвіл на призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977) з його контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві.

Доручити спеціалістам Головного управління ДФС у м. Києві провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977) з його контрагентами, а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань