YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Дніпропетровська область

/

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Ухвала суду № 61208514, 26.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Дата ухвалення

26.08.2016

Номер справи

201/12120/16-к

Номер документу

61208514

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12120/16-к

провадження № 1-кс/201/7379/2016

УХВАЛА

26 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Коршуна О.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 серпня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015041640000012 від 09.11.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356), податкова адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Мелешкіна, буд. 14а, в період з 01.12.14 по 01.10.15, в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12..2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили об'єкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ - 3 351 836,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано кримінальне провадження № 32015041640000012 від 09.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, та встановлено місце проведення досудового розслідування за СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування працівниками оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено матеріали для проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356), з метою визначення ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість за період з 01.12.2014 року по 01.10.2015 року.

Проведеним аналітичним дослідженням за період з 01.12.2014 року по 31.03.2015 року виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) господарських операцій з ТОВ «Агро Дім» (ЄДРПОУ 37436993) в частині безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 351 836,00 грн.

В ході розслідування кримінального провадження № 32015041640000012 від 09.11.2015 було встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Агро Дім» (ЄДРПОУ 37436993), реквізити та рахунки якого використовуються ними по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

За даним фактом 02.03.2016 року СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016041640000011 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.

В подальшому кримінальні провадження № 32015041640000012, № 32016041640000011 були об'єднані в одне провадження під загальним № 32015041640000012.

Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Парада» (ЄДРПОУ 38160597), ТОВ «Молнія» (ЄДРПОУ 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (ЄДРПОУ 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (ЄДРПОУ 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (ЄДРПОУ 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (ЄДРПОУ 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (ЄДРПОУ 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (ЄДРПОУ 39181314), ТОВ «Крісмас Трейд» (ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (ЄДРПОУ 39204294), ТОВ «Іюль» (ЄДРПОУ 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (ЄДРПОУ 39119217), ТОВ «Рунд» (ЄДРПОУ 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (ЄДРПОУ 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (ЄДРПОУ 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (ЄДРПОУ 38969641), ТОВ «Созидатель» (ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (ЄДРПОУ 38969568), ТОВ «Бладвейн» (ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (ЄДРПОУ 39864270), ТОВ «Цефей Соут» (ЄДРПОУ 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (ЄДРПОУ 38969270), ТОВ «Юталайн» (ЄДРПОУ 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (ЄДРПОУ 39063948), ТОВ «Вюрм» (ЄДРПОУ 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (ЄДРПОУ 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (ЄДРПОУ 39464802), які здійснювали в адресу ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) продаж ряду робіт, товарів (послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо), які вони фактично не могли виконати у зв'язку з відсутністю працівників, автотранспорту, належного фаху співробітників, обладнання, фактичних умов для виконання договірних відносин.

Загальна сума операцій з вказаними сумнівними підприємствами нереального сектору склала 289,2 млн.грн., у тому числі податок на додану вартість склав 48,2 млн.грн. Вказані обставини підтверджуються документально зібраними матеріалами кримінального провадження.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) дозволили протягом 2014-2015рр. безпідставно сформувати 48,2 млн.грн. податкового кредиту з податку на додану вартість від ряду «фіктивних» підприємств, які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування.

У ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Промисловий ремонт» в 2016 році звернулись до контролюючих органів з заявою про проведення комплексної перевірки діяльності підприємства ТОВ «Промисловий ремонт» за 2015 рік. Також стало відомо, що співробітниками відділу аудиту Криворізької центральної ОДПІ м. Кривого Рогу ГУ ДФС у Дніпропетровській області з 29.02.2016 року розпочали комплексну документальну перевірку за період діяльності підприємства ТОВ «Промисловий ремонт» з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Однак, 10.03.2016 співробітникам відділу аудиту Криворізької центральної ОДПІ м. Кривого Рогу ГУ ДФС у Дніпропетровській області керівником ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) було надано копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 09.03.2016, який засвідчував вилучення оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ «Промисловий ремонт» виключно із наступними підприємствами: ТОВ «Парада» (ЄДРПОУ 38160597), ТОВ «Молнія» (ЄДРПОУ 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (ЄДРПОУ 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (ЄДРПОУ 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (ЄДРПОУ 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (ЄДРПОУ 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (ЄДРПОУ 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (ЄДРПОУ 39181314), ТОВ «Крісмас Трейд» (ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (ЄДРПОУ 39204294), ТОВ «Іюль» (ЄДРПОУ 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (ЄДРПОУ 39119217), ТОВ «Рунд» (ЄДРПОУ 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (ЄДРПОУ 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (ЄДРПОУ 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (ЄДРПОУ 38969641), ТОВ «Созидатель» (ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (ЄДРПОУ 38969568), ТОВ «Бладвейн» (ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (ЄДРПОУ 39864270), ТОВ «Цефей Соут» (ЄДРПОУ 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (ЄДРПОУ 38969270), ТОВ «Юталайн» (ЄДРПОУ 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (ЄДРПОУ 39063948), ТОВ «Вюрм» (ЄДРПОУ 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (ЄДРПОУ 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (ЄДРПОУ 39464802) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.р. Вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів здійснювалося слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_1 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва Лагоди К.О.

21.04.2016 отримано відповідь від ГУ ДФС у Миколаївській області про те, що слідчий ОСОБА_1 в 2011 році був звільнений з органів податкової міліції за власним бажанням, а тому факт вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_1 є недопустимим, а тому не відповідає дійсності.

Крім того, в ході досудового розслідування проведено аналіз методичних рекомендацій, які ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) починаючи з 2014 і по теперішній час продовжує придбавати у підприємств з ознаками «фіктивності», результати якого свідчать, що методичні рекомендації, які ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) купує у підприємств з ознаками «фіктивності» не збігається з переліком виконаних робіт на території ГЗК.

В свою чергу фінансово-господарська діяльність ТОВ «Промисловий ремонт» фактично пов'язана з виконанням послуг та робіт по ремонту та технічному обслуговуванню обладнання на Гірничо-збагачувальних комбінатах м. Кривого Рогу, яка ймовірно здійснювалась власними трудовими ресурсами.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32015041640000012 від 09.11.2015) наступних документів, з можливістю їх вилучення в ТОВ «Промремонт» (ЄДРПОУ 36608356), а саме: акти приймання-здачі робіт/ виконання послуг, з розгорнутою інформацією, щодо обсягу наданих робіт/виконаних послуг, наступними підприємствами : ТОВ «Агро Дім» (ЄДРПОУ 37436993), ТОВ «Парада» (ЄДРПОУ 38160597), ТОВ «Молнія» (ЄДРПОУ 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (ЄДРПОУ 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (ЄДРПОУ 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (ЄДРПОУ 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (ЄДРПОУ 39181314), ТОВ «Крісмас Трейд» (ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (ЄДРПОУ 39204294), ТОВ «Іюль» (ЄДРПОУ 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (ЄДРПОУ 39119217), ТОВ «Рунд» (ЄДРПОУ 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (ЄДРПОУ 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (ЄДРПОУ 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (ЄДРПОУ 38969641), ТОВ «Созидатель» (ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (ЄДРПОУ 38969568), ТОВ «Бладвейн» (ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (ЄДРПОУ 39864270), ТОВ «Цефей Соут» (ЄДРПОУ 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (ЄДРПОУ 38969270), ТОВ «Юталайн» (ЄДРПОУ 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (ЄДРПОУ 39063948), ТОВ «Вюрм» (ЄДРПОУ 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (ЄДРПОУ 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (ЄДРПОУ 39464802; відомості по наступним рахункам ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356): 92 «Розробка технічної документації (тех. карт, тех. процес)»: Дт 84 Кт 6852; Дт 92 Кт 84 та по рахунку: 06 «Технічна документація та керівництва», Сальдові відомості по рахункам, 361 - покупці, 631-постачальник;

договори оренди нежитлових приміщень між ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) та ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190905);

договори оренди нежитлових приміщень між ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) та Регіональним відділенням Фонду держмайна України у Дніпропетровській області;

договори субпідряду ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) з наступними підприємствами: ТОВ «Українські системи енергомодернізації» (ЄДРПОУ 33127466); ТОВ «Гріотто» (ЄДРПОУ 34544652); ТОВ «Південбудчермет» (ЄДРПОУ 32097457); ТОВ «КПК «Укрпромтехнологія» (ЄДРПОУ 34488965) та іншими підприємствами, які ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) залучало до виконання субпідрядних робіт, під час виконання робіт на ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00190905);

тендерна документація ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356), на основі якої виконуються роботи на ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00190905);

список працівників ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) станом на момент виконання ухвали суду:

список звільнених працівників ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) за період з 01.12.2014 року станом на момент виконання ухвали суду;

документи, які підтверджують подальше використання (застосування), придбаної технічної документації під час виконання робіт працівниками ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) на ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00190905);

оригінал ухвали Центрального районного суду м. Миколаєва від 02.03.2016 по справі №490/1917/16-к на підставі, якої 09.03.2016 був здійснений тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Промисловий ремонт»;

оригінал протоколу тимчасового доступу до речей і документів та відповідно оригінал опису документів, вилучених на ТОВ «Промисловий ремонт» 09.03.2016 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 02.03.2016;

оригінали актів списання технічної документації на ТОВ «Промисловий ремонт», які перебувають у володінні ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) за період 2014 - ІІ квартал 2016 років.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015041640000012, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Коршуну О.В., тимчасовий доступ до оригіналів (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32015041640000012 від 09.11.2015) наступних документів, з можливістю їх вилучення в ТОВ «Промремонт» (ЄДРПОУ 36608356), а саме: акти приймання-здачі робіт/ виконання послуг, з розгорнутою інформацією, щодо обсягу наданих робіт/виконаних послуг, наступними підприємствами : ТОВ «Агро Дім» (ЄДРПОУ 37436993), ТОВ «Парада» (ЄДРПОУ 38160597), ТОВ «Молнія» (ЄДРПОУ 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (ЄДРПОУ 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (ЄДРПОУ 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (ЄДРПОУ 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (ЄДРПОУ 39181314), ТОВ «Крісмас Трейд» (ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (ЄДРПОУ 39204294), ТОВ «Іюль» (ЄДРПОУ 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (ЄДРПОУ 39119217), ТОВ «Рунд» (ЄДРПОУ 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (ЄДРПОУ 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (ЄДРПОУ 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (ЄДРПОУ 38969641), ТОВ «Созидатель» (ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (ЄДРПОУ 38969568), ТОВ «Бладвейн» (ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (ЄДРПОУ 39864270), ТОВ «Цефей Соут» (ЄДРПОУ 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (ЄДРПОУ 38969270), ТОВ «Юталайн» (ЄДРПОУ 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (ЄДРПОУ 39063948), ТОВ «Вюрм» (ЄДРПОУ 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (ЄДРПОУ 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (ЄДРПОУ 39464802; відомості по наступним рахункам ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356): 92 «Розробка технічної документації (тех. карт, тех. процес)»: Дт 84 Кт 6852; Дт 92 Кт 84 та по рахунку: 06 «Технічна документація та керівництва», Сальдові відомості по рахункам, 361 - покупці, 631-постачальник;