Ухвала суду № 61208372, 26.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12146/16-к

провадження № 1-кс/201/7403/2016

УХВАЛА

26 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Коршуна О.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 серпня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000028 від 28.04.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК «Ольвія» (ЄДРПОУ 32448517) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Ольвія» (ЄДРПОУ 32448517), у період з січня 2013 року по грудень 2015 року відображали в податковій звітності з ПДВ фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468), ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), та іншими підприємствами з ознаками «фіктивності», в порушення п.п. 139.1.9 ст.139, п.п. 201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на суму 3 149 067 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

Згідно висновку ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» вих. №111 від 24.09.2015 встановлено, що за умови доведення факту проведення безтоварних операцій за період 2013-2014 роки по взаємовідносинам підприємства ТОВ «БК «Ольвія» (ЄДРПОУ 32448517) з контрагентами ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) та ТОВ «БК «Гефест Альянс» (ЄДРПОУ 37312719), на предмет купівлі/продажу товарів (робіт, послуг) з наступним оформленням документів за фактично не відвантажені товари (роботи, послуги), при включенні суми 3 149 067 грн. до податкового кредиту за період 2013-2014 років у податкові декларації з ПДВ по операціям, які проведені на підставі угод, які визнані у якості «фіктивних», сума податкового кредиту яка включена ТОВ «БК «Ольвія» (ЄДРПОУ 32448517) до податкового кредиту у податковій декларації з ПДВ, повинна бути коригована в частині податку на додану вартість у сумі 3 149 067 грн., з урахуванням вимог «Порядку заповнення та подачі податкової декларації з податку на додану вартість», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України» від 23.09.2014-2015 років №966, п.п.139.1.9 ст.139, п.п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському (Шевченківському) районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованому за адресою: м. Дніпро, проспект Богдана Хмельницького, 25 (колишній проспект Героїв Сталінграду) відносно ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040000000028, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Коршуну О.В., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському (Шевченківському) районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованому за адресою: м. Дніпро, проспект Богдана Хмельницького, 25 (колишній проспект Героїв Сталінграду) відносно ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) та їх вилучення, а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468), у тому числі:

- довідки про взяття на податковий облік;

- свідоцтво платника податків на додану вартість;

- довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців;

- свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи;

- реєстраційну картку;

- службові записки і т.п.;

- довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) використовував у своїй діяльності за весь період часу;

- документи податкової звітності ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало

ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) за весь період діяльності підприємства ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468);

-звернення службових осіб ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468), (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних)

ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства

ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468), які отримували доходи за весь період діяльності ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468), (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку;

- роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період,

та інших документів стосовно ТОВ «Будпромконсалт» (ЄДРПОУ 38434468), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському (Шевченківському) районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000028, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк