Ухвала суду № 61208363, 05.09.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12443/16-к

провадження № 1-кс/201/7579/2016

УХВАЛА

05 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

05 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000013 від 03.03.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 - 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

Встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

В ході обшуку за юридичною адресою ТОВ «Фірма «Партнер» вилучені первинні документи вказаного підприємства по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», відповідно до яких вказаними підприємствами в період 2014-2015 років в адресу ТОВ «Фірма «Партнер» начебто здійснювалось постачання наступних товарно-матеріальних цінностей, а саме: целюлоза поліаніонна, КМЦ, флокулянт ПАА-ГС, поліакриламід АК-631 А-1020, крохмаль модифікований, калій хлористий дрібно зерновий, реагент ФХЛС, гуарова камедь.

Згідно вилучених на ТОВ «Фірма «Партнер» товарно-транспортних накладних, виписаних від імені номінальних службових осіб ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», постачання ними товарно-матеріальних цінностей відбувалося зі складу розташованого за адресою: м. Верхівцеве.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Фірма «Партнер», відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що в період декларування отримання вказаних товарів від ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», ТОВ «Фірма «Партнер» здійснювало постачання аналогічних товарів в адресу ТОВ «Геосинтез Інженірінг» (код ЄДРПОУ 34962841).

Встановлено, що за умовами господарських договорів, укладених між ТОВ «Фірма «Партнер» та ТОВ «Геосинтез Інженірінг», а також відповідно до товарно-транспортних накладних, ТОВ «Геосинтез Інженірінг» здійснювалось отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Фірма «Партнер» зі складу постачальника (вказаних підприємств із ознаками фіктивності), в тому числі зі складу, розташованого за адресою: м. Верхівцеве, вул. Нова, 55.

11.04.2016 року проведені допити водіїв ТОВ «Геосинтез Інженірінг», які підтвердили факти перевезення ними ТМЦ (хімічної продукції) в період 2014 - 2015 років від ТОВ «Фірма «Партнер», саме із вказаного складу, який знаходиться у м. Верхівцеве.

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_3 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_2.

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_4 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_3.

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_5 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_4.

Також, серед документів наданих ТОВ «Геосинтез Інженірінг» наявна товарно-транспортна накладна №0430 від 30.04.2015, відповідно до якої водієм ОСОБА_6 здійснено перевезення товарів від ТОВ «Фірма «Партнер» із пункту навантаження: «м. Дніпродзержинськ, Верхівцеве, вул. Нова, 55». В додатку до такої ТТН проміж іншої інформації вказаний контактний телефон водія ОСОБА_6, а саме: НОМЕР_1.

25.05.2016 на складі за адресою: Дніпропетровська область, Верхньодніпровський район, м. Верхівцеве, вул. Нова, 55 - проведений обшук, в ході якого наявності в ньому будь-яких товарів не виявлено. Крім того, встановлено, що такий склад не використовується протягом кількох років.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «МТС-Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизська, 15, а саме:

- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС-Україна» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_1 - із зазначенням номерів базових станцій ПрАТ «МТС-Україна», із обов'язковою прив'язкою до регіону базової станції, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку, - за наступні періоди, а саме:

НОМЕР_2: з 01.01.2014 - по 31.05.2014 та з 01.03.2015 - по 30.04.2015;

НОМЕР_3: з 01.06.2014 - по 31.01.2015 та з 01.04.2015 - по 30.04.2015 та з 01.07.2015 - по 31.07.2015

НОМЕР_4: з 01.07.2014 - по 30.11.2014 та з 01.03.2015 - по 30.06.2015;

НОМЕР_1: з 01.04.2015 - по 30.05.2015;

- інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «МТС-Україна» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_1 - з наданням укладених договорів на контрактній основі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040650000013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «МТС-Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизська, 15, а саме:

- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС-Україна» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_1 - із зазначенням номерів базових станцій ПрАТ «МТС-Україна», із обов'язковою прив'язкою до регіону базової станції, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку, - за наступні періоди, а саме:

НОМЕР_2: з 01.01.2014 - по 31.05.2014 та з 01.03.2015 - по 30.04.2015;

НОМЕР_3: з 01.06.2014 - по 31.01.2015 та з 01.04.2015 - по 30.04.2015 та з 01.07.2015 - по 31.07.2015

НОМЕР_4: з 01.07.2014 - по 30.11.2014 та з 01.03.2015 - по 30.06.2015;

НОМЕР_1: з 01.04.2015 - по 30.05.2015;

- інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «МТС-Україна» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_1 - з наданням укладених договорів на контрактній основі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000013, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк