Ухвала суду № 61203587, 08.09.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/19001/16-к

Провадження №1-кс/127/6773/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 вересня 2016 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Семенюк О.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області Семенюк О.А. про призначення позапланової ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області Семенюк Оксана Анатоліївна звернулася до Вінницького міського суду Вінницької області із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Бохоницької сільської ради (ЄДРПОУ 043229754, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Бохоники, вул. Гагаріна, 43).

Клопотання мотивовано тим, що СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 12016020000000279 від 01. 09. 2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до дослідження Головного управління ДФС у Вінницькій області від 25.08.2016 за № 54/02-32-16/39177989 щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спредом» (ЄДРПОУ 39177989, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 25) за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 під час виконання робіт з капітального ремонту зовнішніх стін з наступними утепленням будинку дитячого садка «Дзвіночок» в с. Бохоники Вінницького р-ну Вінницької обл., ймовірно вбачається розтрата державних коштів на суму 653 934,80 грн.

Згідно договору підряду на виконання робіт по об'єкту: капітального ремонту зовнішніх стін з наступними утепленням будинку дитячого садка «Дзвіночок» в с. Бохоники Вінницького р-ну Вінницької обл. від 28.10.2015 № б/н Бохоницька сільська рада - «Замовник» в особі голови сільської ради ОСОБА_2 та ТОВ «Спредом» - «Генпідрядник» в особі ОСОБА_3, підрядник в межах договірної ціни виконує власними та залученими силами і засобами всі передбачені замовленням роботи.

Однак, службові особи ТОВ «Спредом» отримуючи кошти від державного бюджету проводили ремонтні роботи на державній установі, при цьому відобразили придбання будівельних послуг від підприємств, які містять ознаки фіктивності ТОВ «Бонпассаж» та ТОВ «Оушен Сістемс».

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних протягом листопада 2015 року ТОВ «Спредом» від ТОВ «Бонпассаж» (ЄДРПОУ 39926939, адреса: м. Київ, пр. Возз»єднання, 7 Б кв. 26) придбало послуги щодо капітального ремонту зовнішніх стін з наступними утепленням будинку дитячого садка «Дзвіночок» в с. Бохоники Вінницького р-ну Вінницької обл. на загальну суму 136 645,55 грн., в т.ч. ПДВ 22 774,26 грн.

Від ДПІ у Дніпропетровському районі ГУ ДФС м. Києві отримано податкову інформацію № 512/26-53-15-01/39926939 від 17.12.2015, якою не підтверджено проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Бонпассаж» з контрагентами постачальниками та покупцями за листопад 2015 року.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних протягом листопада 2015 року ТОВ «Спредом» від ТОВ «Оушен Сістемс» (ЄДРПОУ 40099972, адреса: м. Київ, пр. Возз»єднання, 7 Б кв. 26) придбало послуги щодо капітального ремонту зовнішніх стін з наступними утепленням будинку дитячого садка «Дзвіночок» в с. Бохоники Вінницького р-ну Вінницької обл. на загальну суму 159 720 грн., в т.ч. ПДВ 26 620 грн.

Від ДПІ у Дніпропетровському районі ГУ ДФС м. Києві отримано податкову інформацію № 652/23-53-15-01/40099972 від 11.02.2016, якою не підтверджено проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Оушен Сістемс» з контрагентами постачальниками та покупцями за грудень 2015 року.

З метою з'ясування факту розтрати державних коштів під час виконання робіт з капітального ремонту зовнішніх стін з наступними утепленням будинку дитячого садка «Дзвіночок» в с. Бохоники Вінницького р-ну Вінницької обл., виникла необхідність у дослідженні окремих питань фінансово - господарської діяльності Бохоницької сільської ради з одночасною зустрічною звіркою із підрядником ТОВ «Спредом», у зв'язку з чим слідчим винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії Бохоницької сільської ради.

Відповідно до п.1.3 спільного наказу N 346/1025/685/53 від 19.10.2006 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» підконтрольною установою є міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, бюджетні установи і суб'єкти господарювання державного сектора економіки, підприємства і організації, які отримують (отримували в період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Згідно відомостей, які містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, Бохоницької сільської ради (ЄДРПОУ 043229754, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Бохоники, вул. Гагаріна, 43) є органом державної влади.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" № 2939-XII від 26.01.1993 (в редакції від 19.04.2014) позапланові виїзні ревізії проводиться у разі надходження до органу державного фінансового контролю доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю і можуть здійснюватися лише на підставі рішення суду, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов'язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в установах, що утримуються за рахунок державного бюджету, є завданням органу державного фінансового контролю.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

З огляду на викладене суд вважає, що з метою перевірки вищевказаних відомостей необхідно надати Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Бохоницької сільської ради (ЄДРПОУ 043229754, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Бохоники, вул. Гагаріна, 43).

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст.132, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Бохоницької сільської ради (ЄДРПОУ 043229754, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Бохоники, вул. Гагаріна, 43) щодо проведення капітального ремонту зовнішніх стін з наступними утепленням будинку дитячого садка «Дзвіночок» в с. Бохоники Вінницького р-ну Вінницької обл. із правом проведення одночасної зустрічної звірки з підрядником ТОВ «Спредом» (ЄДРПОУ 39177989, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 25) в період з 28.10.2015 по день винесення ухвали.

Проведення ревізії доручити Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області.

Встановити строк проведення ревізії до 15 робочих днів, починаючи з 19. 09. 2016.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя