Ухвала суду № 61201663, 07.09.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8222/16-к

Провадження № 1-кс/592/3278/16

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до речей і документів/

07 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. за участю секретаря судового засідання Тереніної О.В. без його фіксування технічними засобами розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка С.В. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32016200000000063 від 30.06.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області О.В. Пасько обґрунтовує тим, що слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в до ЄРДР № №32016200000000063 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням якого встановлено, що службові особи ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211) в порушення вимог п. 209.2, 209.3, 209.15, 209.19 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного зменшення обсягів операцій на митній території України у розмірі 18 833 333,30 грн., по операціях на реалізацію кукурудзи ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622), що оподатковуються за основною ставкою, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за лютий 2016 року в сумі - 3 766 666,66 грн.

Викладені порушення податкового законодавства задокументовано проведеною камеральною перевіркою (акт від 15.04.16 №93/18-14-151/03780211), за результатами якої встановлено заниження службовими особами ПП «Агрофірма «Росія» суми податкових зобов'язань та донараховано основного платежу по податку на додану вартість в сумі 3 766 666,66 грн., та штрафні (фінансові) санкцій в сумі 941 666,67 грн. (податкове повідомлення рішення від 10.05.16 №0000731814).

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та дослідженні документів підтверджуючих придбання ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622) кукурудзи урожаю 2016 року у ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211), проведення розрахунків та відображення вказаної операції по бухгалтерському та податковому обліках, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаної операції, які перебувають у володінні ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622) яка фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 32-В, оф.1-10.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка Сергію Володимировичу тимчасовий доступ до документів підтверджуючих придбання ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622) кукурудзи урожаю 2016 року у ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211), проведення розрахунків та відображення вказаної операції по бухгалтерському та податковому обліках, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаної операції, які перебувають у володінні ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622) за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 32-В, оф.1-10 та можливістю їх вилучення з залишенням копій.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко