Ухвала суду № 61189243, 18.03.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 18.03.2016 Справа № 554/14484/15-к

№ 554\14484\15-к

№1кс\554\2410\2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.03.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю секретаря Ромахової В.В.,

слідчого Терещенка А.В., ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Терещенка А.В., в рамках кримінального провадження №32015170090000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а:

18.03.2016 до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області Остапенком С.В.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні магазину «ІНФОРМАЦІЯ_1», за адресою: Полтавська область, АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення карток поповнення рахунку «Інтеренту «Лінк», документів та чорнових записів з приводу їх продажу та оприбуткування, грошових коштів, отриманих від реалізації карток поповнення рахунку «Інтеренту «Лінк», інших документів, предметів та речей, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до ЄРДР 18.09.2015 за №32015170090000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (код ЄДРПОУ 37282501), ТОВ «Будівельна компанія «ІНТЕРКОННЕКТ» (код ЄДРПОУ 37282538), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) в період часу з 01.01.2014 по 31.07.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні об'єми виручки від впровадженої діяльності, занизили об'єкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Таким чином, службові особи ТОВ «ТК «Лінк Телеком», ТОВ «Будівельна компанія «ІНТЕРКОННЕКТ», ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

ТОВ «ТК «Лінк Телеком» здійснює діяльність, пов'язану з наданням послуг «Інтернет - провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет - провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб - підприємців (група компаній «Лінк»), неофіційне керівництво якими здійснюється ОСОБА_5. Серед підконтрольних підприємств значаться наступні: ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (код ЄДРПОУ 37282501), ТОВ «Будівельна компанія «ІНТЕРКОННЕКТ» (код ЄДРПОУ 37282538), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1).

Згідно баз даних Державної фіскальної служби директором та головним бухгалтером ТОВ «ТК «Лінк Телеком», ТОВ «Будівельна компанія «ІНТЕРКОННЕКТ» та ТОВ «ТК «Лінк» є ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), засновником є ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3).

В ході досудового розслідування допитаний свідок, який повідомив, що протягом 2014-2015 років за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній «Лінк», в місяць отримувалась виручка від фізичних осіб в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ «ТК «Лінк Телеком» та ТОВ «ТК «Лінк» (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015 років в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.

Оплату за послуги з підключення та надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери групи компаній «Лінк» готівкою за адресою: м. Кременчук, вул. Жовтнева, б. 1, оф. 135, при цьому, товарний чек не видається, а лише на вимогу особи видається чек від ФОП ОСОБА_4 Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис.

Проте, в основному, оплата послуг з надання доступу до мережі «Інтернет» здійснювалась та здійснюється фізичними особами (населенням м. Кременчука) шляхом купівлі карток поповнення «Інтернету «Лінк». В місті Кременчуці та на території Кременчуцького району розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення «Інтернету «Лінк» за готівкові кошти з вирахуванням 4-5 відсотків від їх номінальної вартості. Крім цього, дані картки оптом та в роздріб за готівку реалізовувались за адресою розташування головного офісу групи компаній «Лінк»: м. Кременчук, вул. Жовтнева, б. 1, оф. 135. Перелік «торгових точок», де можна придбати картки поповнення «Інтернету «Лінк» розміщено на офіційному сайті: http://link-kremen.net, де зазначено назву об'єкту (магазину, кіоску тощо), адресу розташування, контактний телефон, графік роботи.

Реалізація карток поповнення «Інтернету «Лінк» населенню здійснюється працівниками (продавцями) таких торгівельних об'єктів без жодних дозвільних документів, виключно за готівку, без відображення даних операцій в реєстраторах розрахункових операцій (касових апаратах).

Із клопотання слідує, що одним із таких торгових об'єктів, де здійснюється реалізація карток поповнення «Інтернету «Лінк», є магазин «ІНФОРМАЦІЯ_1», який розташований за адресою: АДРЕСА_1. Тобто, у вказаному магазині зберігаються речі та предмети, які мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження..

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №55057625 від 14.03.2016 встановлено, що право приватної власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_8, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4, ОСОБА_9, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5, ОСОБА_10, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6, ОСОБА_11, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7, ОСОБА_12, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8, ОСОБА_13, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9, ОСОБА_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10, ОСОБА_14, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11. Згідно відомостей з Реєстру прав власності на нерухоме майно №55057625 від 14.03.2016 встановлено, що право приватної власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_15, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12, ОСОБА_16, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13, ОСОБА_17, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14, ОСОБА_18, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15, ОСОБА_19, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16, ОСОБА_20, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17, ОСОБА_21, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18, ОСОБА_22, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19, ОСОБА_23, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20, ОСОБА_24, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21, ОСОБА_25, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22, ОСОБА_26, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23, ОСОБА_27, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24, ОСОБА_28, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25, ОСОБА_29, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26, ОСОБА_30, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27, ОСОБА_31, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28, ОСОБА_32, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29, ОСОБА_33, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30, ОСОБА_34, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_31, ОСОБА_35, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32, ОСОБА_36, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33, ОСОБА_37, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34, ОСОБА_38, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35, ОСОБА_39, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_36, ОСОБА_40, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_37, ОСОБА_41, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38, ОСОБА_42, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_39, ОСОБА_43, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40, ОСОБА_44, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41, ОСОБА_45, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_42, ОСОБА_46, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43, ОСОБА_47, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_44, ОСОБА_48, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45, ОСОБА_49, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_46.

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

При чому, відшукувані речі можуть мати значення для даного кримінального провадження.

З огляду на обставини справи речі, які планується відшукати можуть знаходитися у приміщенні магазину «ІНФОРМАЦІЯ_1», який розташований за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Терещенка А.В., в рамках кримінального провадження №32015170090000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні магазину «ІНФОРМАЦІЯ_1», розташованого за адресою: Полтавська область, АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення карток поповнення рахунку «Інтеренту «Лінк», документів та чорнових записів з приводу їх продажу та оприбуткування.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.О.Січиокно