Ухвала суду № 61180910, 06.09.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/12003/16-к

(№1-кс/760/12009/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06. 09. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Ворони О. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Так, під час досудового слідства встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до якої входить ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші не встановлені особи, які шляхом використання ряду підконтрольних фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Ноттес» (ЄДРПОУ: 38978551), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Варда Трейд» (ЄДРПОУ: 39157350), ТОВ «Трезор Груп» (ЄДРПОУ:38257078), ТОВ «Варімента» (ЄДРПОУ:38423849), ТОВ «Вестес» (ЄДРПОУ:39050876), ТОВ «Літес» (ЄДРПОУ:38931508), ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ:38759748), ТОВ «Клік Венчерз» (ЄДРПОУ: 36174215), ТОВ «Трейдос Фірм» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Тредомаркс» (ЄДРПОУ: 39236263), ТОВ «Роландо» (ЄДРПОУ: 39236111), ТОВ «Антікс» (ЄДРПОУ 39090149), ТОВ «Ельбрук» (ЄДРПОУ 37096327), ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232), ТОВ «Мартіус» (ЄДРПОУ 39852752), ТОВ «Джей Ті ЛТД» (ЄДРПОУ 39656748), ТОВ «Білд Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39524583), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ 39688785), ТОВ «Юстус Буд» (ЄДРПОУ 39340491), ТОВ «Веллакс» (ЄДРПОУ 37770626), ТОВ «Тресто ЛТД» (ЄДРПОУ 39458144), ТОВ «Острес» (ЄДРПОУ 40005135), ТОВ «Фаро» (ЄДРПОУ: 39464839), ТОВ «Тікстер» (ЄДРПОУ: 39458118), ТОВ «Артпродекшин» (39883987), ТОВ «Твістер Констракшин» (ЄДРПОУ: 39826628), ТОВ «СП Борисполь» (ЄДРПОУ: 35512071), ТОВ «Естекс» (ЄДРПОУ: 40240084), ТОВ «ДЖІ ГРУП ЛЛП» (ЄДРПОУ: 40240215), ТОВ «Фрастраса» (ЄДРПОУ: 40244031), ТОВ «Зіріус ЛТД» (ЄДРПОУ: 36136798), ТОВ «Преміумс» (ЄДРПОУ: 39940005), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378), ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ:40116285), ТОВ «Голдевнік» (ЄДРПОУ: 40239739), ТОВ «Левелпром» (ЄДРПОУ: 40243970) здійснює діяльність, щодо надання послуг живому сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівкування грошових коштів.

Механізм діяльності вказаної злочинної групи діяв наступним чином, отримавши замовлення від реально діючих СГД на переведення безготівкових коштів у готівку, укладали «фіктивні» угоди з реально діючими СГД на поставку товарів та надання різноманітних послуг, останні отримують на розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств, а саме: ТОВ «Ноттес» (ЄДРПОУ: 38978551), ТОВ «Треона Союз» (ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Варда Трейд» (ЄДРПОУ: 39157350), ТОВ «Трезор Груп» (ЄДРПОУ: 38257078), ТОВ «Варімента» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Вестес» (ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Літес» (ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748), ТОВ «Клік Венчерз» (ЄДРПОУ: 36174215), ТОВ «Трейдос Фірм» (ЄДРПОУ: 38423849), ТОВ «Тредомаркс» (ЄДРПОУ: 39236263), ТОВ «Роландо» (ЄДРПОУ: 39236111), ТОВ «Антікс» (ЄДРПОУ 39090149), ТОВ «Ельбрук» (ЄДРПОУ 37096327), ТОВ «Адам Трейдс» (ЄДРПОУ 39337232), ТОВ «Мартіус» (ЄДРПОУ 39852752), ТОВ «Джей Ті ЛТД» (ЄДРПОУ 39656748), ТОВ «Білд Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39524583), ТОВ «Монсанто Інвест» (ЄДРПОУ 39688785), ТОВ «Юстус Буд» (ЄДРПОУ 39340491), ТОВ «Веллакс» (ЄДРПОУ 37770626), ТОВ «Тресто ЛТД» (ЄДРПОУ 39458144), ТОВ «Острес» (ЄДРПОУ 40005135), ТОВ «Фаро» (ЄДРПОУ: 39464839), ТОВ «Тікстер» (ЄДРПОУ: 39458118), ТОВ «Артпродекшин» (39883987), ТОВ «Твістер Констракшин» (ЄДРПОУ: 39826628), ТОВ «СП Борисполь» (ЄДРПОУ: 35512071), ТОВ «Естекс» (ЄДРПОУ: 40240084), ТОВ «ДЖІ ГРУП ЛЛП» (ЄДРПОУ: 40240215), ТОВ «Фрастраса» (ЄДРПОУ: 40244031), ТОВ «Зіріус ЛТД» (ЄДРПОУ: 36136798), ТОВ «Преміумс» (ЄДРПОУ: 39940005), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378), ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ:40116285), ТОВ «Голдевнік» (ЄДРПОУ: 40239739), ТОВ «Левелпром» (ЄДРПОУ: 40243970) грошові кошти з призначенням платежу за товар та послуги з ПДВ, в послідуючому вказані підприємства перераховують отримані кошти по ланцюгу підприємств для подальшого обготівкування.

Під час аналізу податкової звітності встановлено, що у вищевказаних ФСПД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В ході досудового розслідування була допитана в якості свідка директор та засновник ТОВ «Треона Союз» (код ЄДРПОУ: 39156796) та ТОВ «Трезор Груп» (ЄДРПОУ: 38257078) ОСОБА_9, яка пояснила що зареєструвала вказані підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

09.09.2015 року Святошинський районний суд м. Києва виніс вирок відносно ОСОБА_10, директора та засновника ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876) та ТОВ «Астрата-Б» (ЄДРПОУ: 38759748) у вчиненні злочину передбачено ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України.

10.08.2016, на підставі ухвали Солом'янського районного суду м. Києва було проведено в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) виїмку документів які становлять банківську таємницю клієнтів, а саме: ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378) та ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ: 40116285).

Під час аналізу виписок по особовим рахункам які належать ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378) та ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ: 40116285) було встановлено, що на їхні рахунки протягом 2015-2016 року було перераховано грошові кошти від ТОВ «Шахтарськтранс» (ЄДРПОУ: 33467331) за ТМЦ, які в подальшому не було відображено в податковому обліку.

Слідчий зазначає, що для встановлення всіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Шахтарськтранс» (ЄДРПОУ: 33467331) з ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378) та ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ: 40116285), необхідно дослідити оригінали первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком зазначених операцій, для проведення експертного дослідження.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому подане клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової Вороні О.О. або іншим працівникам податкової міліції за їх дорученням або за постановою про проведення слідчих дій на іншій території, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а вразі їх відсутності до копій первинних фінансово - господарський та бухгалтерських документів ТОВ «Шахтарськтранс» (ЄДРПОУ: 33467331), що складались за наслідком фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378) та ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ: 40116285), а саме:

- накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами;

- посадові інструкції службових ТОВ «Шахтарськтранс» (ЄДРПОУ: 33467331), які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378) та ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ: 40116285);

- штатний розпис працівників ТОВ «Шахтарськтранс» (ЄДРПОУ: 33467331) із зазначенням П.І.Б., посади та контактних даних осіб;

- всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між ТОВ «Шахтарськтранс» (ЄДРПОУ: 33467331) та ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378) та ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ: 40116285);

- товарно-транспортні накладні;

- податкові накладні отримані від ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378) та ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ: 40116285) та складені ТОВ «Шахтарськтранс» (ЄДРПОУ: 33467331) в адресу вказаного підприємства, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

- платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

- всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Сакеларі» (ЄДРПОУ: 40124647), ТОВ «Лінк-Трейс» (ЄДРПОУ:40124378) та ТОВ «Джент Маркет» (ЄДРПОУ: 40116285) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.