Ухвала суду № 61177545, 09.09.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/11407/16-к

УХВАЛА

09 вересня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І., при секретарі Патій Н.А., розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майора поліції ОСОБА_1, яке погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, котрі перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Рівне Головного управління ДФС у Рівненській області, за адресою: Рівненська обл., місто Рівне, вул. Відінська, 8, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майор поліції ОСОБА_1, в своєму клопотанні просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме податкової звітності та особової справи ТОВ «Реалбуд-М», без виклику особи, у володінні якої знаходяться необхідні документи, у звязку з можливістю їх реальної загрози зміни або знищення, котрі перебувають у володінні Управління забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради.

Із матеріалів клопотання вбачається, встановлено, що з 2016 року на території Рівненської області за попередньою змовою, невстановлені досудовим слідством особи, з корисливих мотивів, використовують ТОВ «Реалбуд-М» ЄДРПОУ 38116600, юридична адреса: АДРЕСА_1, підставним директором якого є ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець та житель ІНФОРМАЦІЯ_2, яке не маючи виробничих потужностей для здійснення господарської діяльності, залучило ряд субєктів господарювання з ознаками фіктивності, з метою отримання державних коштів по відшкодуванню ПДВ.

В подальшому під час проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що невстановлені досудовим слідством особи повністю контролюючи ТОВ «Реалбуд-М» ЄДРПОУ 38116600, також оформили на директора ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та жителя ІНФОРМАЦІЯ_2, ТОВ «Фірма «СААН» ЄДРПОУ 21084797, юридична адреса: м. Рівне, вул. Соломії Крушельницької, 77А, яке реально не має виробничих потужностей для здійснення господарської діяльності.

Оформлення директором та засновником на ОСОБА_3 ТОВ «Реалбуд-М» та ТОВ «Фірма «СААН» відбулося 03.03.2016 та 29.03.2016, що підтверджується відомостями Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Разом з тим, згідно інформаційної довідки №66442556 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна з 08.04.2014 на все майно ТОВ «Реалбуд-М» відділом державної виконавчої служби Рівненського міського управління юстиції накладено арешт.

У своєму клопотанні слідчий посилається на те, що вищевказані документи необхідні, для подальшого їх використання при призначені документальної позапланової виїзної перевірки щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку, позапланової ревізії щодо перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності, судово-економічної експертизи та судово-почеркознавчої експертизи, які можуть бути використані як доказ в суді, тому тимчасовий доступ до речей і документів є необхідним за наведених обставин.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує наявністю достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), та у разі їх відсутності у матеріалах відповідного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення, що має на меті законне та своєчасне притягнення до кримінальної відповідальності осіб, які вчинили вищевказаний злочин.

Дослідивши клопотання слідчого, матеріали кримінального провадження № 12016180000000154 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2016, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України та заслухавши його думку, суд прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання та необхідності надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), вищеперерахованих документів, котрі знаходяться у володінні Державної податкової інспекції у м. Рівне Головного управління ДФС у Рівненській області, за адресою: Рівненська обл., місто Рівне, вул. Відінська, 8.

Відповідно до частини 2 статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно з положеннями статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Водночас, згідно частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, згідно частини 7 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

Керуючись статтями 9, 159, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майору поліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ та вилучити (здійснити їх виїмку) оригінали наступних документів: особової справи, відомості (електронні файли або паперові) про осіб, які отримували доходи та сплачували обовязкові відрахування від займаної посади, податкової звітності про сплату ПДВ, зокрема: розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5) за період часу з 01.01.2016 по 01.09.2016 роки, всіх проведених перевірок (планові, позапланові, невиїзні -камеральні) та інших документів, які мають відношення взяття на облік ТОВ «Реалбуд-М» ЄДРПОУ 38116600, юридична адреса: АДРЕСА_2, які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції у м. Рівне Головного управління ДФС у Рівненській області, за адресою: Рівненська обл., місто Рівне, вул. Відінська, 8.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.І. Сидорук