Ухвала суду № 61153670, 06.09.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/9323/16-к

н/п 1-кс/640/6812/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" вересня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю слідчого - Савицького Є.М.,

представника - Шевчук Н.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, майора податкової міліції Савицького Євгена Миколайовича, по кримінальному провадженню №32016220000000027 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

05.09.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, майора податкової міліції Савицького Є.М., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області Тубелець О.Л., про надання тимчасового доступу до оригіналів договорів (купівлі- продажу, поставки, надання послуг та інші договори з додатками), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів виконаних робіт, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, банківських виписок, специфікацій, актів про вартість робіт, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, журналів інструктажу з техніки безпеки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, завірених копій книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно- транспортних накладних, інших документів, що підтверджують виконання господарських операцій між КП «Харківський метрополітен» та ТОВ «Сафарі Армс Україна», щодо проведення робіт з технічного обслуговування сигналізації на об'єктах Холодногірсько- заводської лінії, Олексіївської лінії та Салтівської лінії Харківського метрополітену, що виконувалися ТОВ «Сафарі Армс Україна» (код ЄДРПОУ 33262660), ПП «Стрікс» (код ЄДРПОУ 38996759) в подальшому назву змінено на - ПП «ВКП «Південдеревопостач», а також документів щодо придбання та встановлення охоронної сигналізації вентиляційних кіосків, а також документів щодо кількості об'єктів (вентиляційних кіосків та ін.) на яких встановлено охоронну сигналізацію, обслуговування якої здійснювалося ТОВ «Сафарі Армс Україна» чи ПП «Стрікс» (код ЄДРПОУ 38996759) в подальшому назву змінено на - ПП «ВКП «Південдеревопостач», а також документів чи відомостей щодо кількості випадків 4 спрацювання охоронної сигналізації, яку обслуговує (чи обслуговувало раніше) ТОВ «Сафарі Армс Україна» на об'єктах КП «Харківський метрополітен», які знаходяться в КП «Харківський метрополітен», за адресою: м. Харків, вул. Різдвяна, 29.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження 42016220000000027 за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Сафарі Армс Україна» (код ЄДРПОУ 33262660), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що на підставі направлення №131 від 21.05.2015 фахівцями Нововодолазької ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Сафарі Армс Україна» з питань правомірності відображення в податковому обліку проведених взаємовідносин з ПП «ВКП «Південдеревопостач» (код ЄДРПОУ 38996759), ПП «Пандора 2013» (код ЄДРПОУ 38593766), ТОВ «ПТСК» (код ЄДРПОУ 39389406), ТОВ «Кента Маркет» (код ЄДРПОУ 39324925), ТОВ «Евалайн» (код ЄДРПОУ 36193788), за період з 01.10.2014 по 31.12.2014.

За результатами проведеної перевірки складено акт №368/20-20-22-08/33262660 від 29.05.2015.

Проведеною перевіркою встановлено, що ТОВ «Сафарі Армс Україна» в період з 01.10.2014 по 31.12.2014 придбано у вказаних постачальників послуг (товарів) на загальну суму 1 404 334 грн. В той же час, перевіркою правомірності формування податкового кредиту встановлено його завищення на суму 767 257 грн.

Так, з урахуванням податкової інформації ДПІ у Приморському районі м. Одеси, інформаційного листа ДПІ у м. Херсоні, податкової інформації ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, встановлено, що вказані вище підприємства-постачальники, що надавали послуги (товари) на адресу ТОВ «Сафарі Армс Україна», за місцем реєстрації відсутні, не встановлено фізичних, технічних чи технологічних можливостей вчинення задекларованих операцій, мають незначний штат працівників.

Зокрема, ПП «Стрікс» (код ЄДРПОУ 38996759) в подальшому назву змінено на - ПП «ВКП «Південдеревопостач», що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, в період жовтня 2014 року надавало ТОВ «Сафарі Армс Україна» послуги: з технічного обслуговування сигналізації одночасно на об'єктах Холодногірсько-заводської лінії, Олексіївської лінії, Салтівської лінії Харківського метрополітену, м. Харкова, м. Люботин, смт. Старий Салтів, м. Києва; проведення семінарів, послуг з підбору персоналу, послуг по виготовленню рекламних буклетів, послуг з обслуговування та супроводження систем автоматизованого обліку, послуги з управління та адміністрування електронного-інформаційного ресурсу (веб-сайту).

В той же час, за даними податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, кількість працюючих на вказаному підприємстві становить - 6 осіб, що безумовно унеможливлює надання вказаного обсягу та видів послуг.

Слідчий зазначає, що вказані відомості мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, дана інформація може бути використана в якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.

Представник КП «Харківський метрополітен» Шевчук Н.Ю. в судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання слідчого, вказуючи, що договірні відносини відносно технічного обслуговування охоронної сигналізації у КП «Харківський метрополітен» були тільки з ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» до січня 2015 року. Договірні відносини з ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» перевірялись ДФІ в Харківській області, що підтвержується актом ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Харківський метрополітен» від 02.04.2013 року № 06-12/35. Договірних відносин з ПП «ВКП «Південдеревопостач» у КП «Харківський метрополітен» не було.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, представника та дослідивши надані матеріали, вважає його таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно якого вказується, що службові особи ТОВ «Сафарі Армс Україна» (код 33262660) в період з 01.10.2014 року по 31.12.2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з податку на додану вартість взаємовідносин з ПП «ВКП «Південьдеревопостач» (код 38996759), ПП «Пандора-2013» (код 38593766), ТОВ «ПТСК» (код 39389406), ТОВ «Кенда Маркет» (код 39324925), ТОВ «Евалайн» (код 36193788), які мають ознаки фіктивності, в порушення вимог діючого податкового законодавства України навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 767 257 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Однак, акт перевірки, який би підтверджував зазначені обставини, слідчому судді не надано.

Крім того, слідчим суддею встановлено, що у відношенні КП «Харківський метрополітен», слідчим не внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Слідчим не надано доказів, що документи, доступ до яких просить отримати слідчий, знаходяться в КП «Харківський метрополітен» та не можуть бути отримані безпосередньо у ТОВ «Сафарі Армс Україна».

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що таке втручання в господарську діяльність КП «Харківський метрополітен» є необґрунтованим та таким, що може порушити його законні права та обов'язки, а тому відмовляє у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, майора податкової міліції Савицького Євгена Миколайовича, по кримінальному провадженню №32016220000000027, про надання тимчасового доступу до оригіналів договорів (купівлі- продажу, поставки, надання послуг та інші договори з додатками), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів виконаних робіт, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, банківських виписок, специфікацій, актів про вартість робіт, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, журналів інструктажу з техніки безпеки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, завірених копій книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно- транспортних накладних, інших документів, що підтверджують виконання господарських операцій між КП «Харківський метрополітен» та ТОВ «Сафарі Армс Україна», щодо проведення робіт з технічного обслуговування сигналізації на об'єктах Холодногірсько- заводської лінії, Олексіївської лінії та Салтівської лінії Харківського метрополітену, що виконувалися ТОВ «Сафарі Армс Україна» (код ЄДРПОУ 33262660), ПП «Стрікс» (код ЄДРПОУ 38996759) в подальшому назву змінено на - ПП «ВКП «Південдеревопостач», а також документів щодо придбання та встановлення охоронної сигналізації вентиляційних кіосків, а також документів щодо кількості об'єктів (вентиляційних кіосків та ін.) на яких встановлено охоронну сигналізацію, обслуговування якої здійснювалося ТОВ «Сафарі Армс Україна» чи ПП «Стрікс» (код ЄДРПОУ 38996759) в подальшому назву змінено на - ПП «ВКП «Південдеревопостач», а також документів чи відомостей щодо кількості випадків 4 спрацювання охоронної сигналізації, яку обслуговує (чи обслуговувало раніше) ТОВ «Сафарі Армс Україна» на об'єктах КП «Харківський метрополітен», які знаходяться в КП «Харківський метрополітен», за адресою: м. Харків, вул. Різдвяна, 29.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.