Рішення № 61145723, 06.09.2016, Київський районний суд м. Одеси

_____________________

Справа № 520/9687/16-ц

Провадження № 2-о/520/331/16

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.09.2016 року Київський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого - судді Огренич І.В.

при секретарі - Камінській О.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні суду в м. Одесі цивільну справу за заявою Личаківської об’єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Львівській області, заінтересовані особи: ПАТ Акціонерний банк «Південний», ТзОВ «Оптімал Трейдінг» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичної особи,-

ВСТАНОВИВ:

Личаківська об’єднана державна податкова інспекція ГУ ДФС у Львівській області звернулась до суду з заявою та просить зобов’язати ПАТ АБ «Південний» надати заявнику інформацію про наявність та рух коштів на рахунках №26005010006854 (долар, євро, гривня) відкритого ТзОВ «Оптімал Трейдінг» (ЄДРПОУ-39782544) за період з 07.05.2015 року по 31.03.2016 року із зазначенням контрагентів (якому/від кого отримано кошти), дату відкриття рахунку, дату зупинення операцій по рахунку, дату відновлення операцій по рахунку, дату закриття рахунку, тощо (якщо вказане мало місце). При цьому заявник посилається на те, що зазначена інформація необхідна в зв’язку з проведенням документальної планової виїзної перевірки ТзОВ «Оптімал Трейдінг»

Представник заявника у судове засідання не з’явився, надав заяву з проханням слухати справу у їх відсутність.

Представник ПАТ Акціонерний банк «Південний», представник ТзОВ «Оптімал Трейдінг» в судове засідання не з'явились, повідомлялись, про причини неявки до суду не повідомили.

Відповідно до ч.2 ст. 289 ЦПК України, їх неявка не перешкоджає розгляду справи.

Вивчивши матеріали справи, суд приходить до наступного.

Як встановлено у судовому засіданні, 05.07.2016 року головним управлінням ГУ ДФС у Львівській області видано наказ №606 «Про проведення документальної планової виїзної перевірки ТзОВ «Оптімал Трейдінг».

Листом від 19.07.2016 року №1907-1 ТзОВ «Оптімал Трейдінг» повідомило, про втрату документів (договорів, касових документів, звітність і т.ін.), що підтверджено довідкою Залізничного відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області від 18.07.2016р. №8150/38/02-16, в зв’язку з чим згідно акту ГУ ДФС у Львівській області від 19.07.2016 року перевірка буде проведена після настання терміну 90 календарних днів з дня, що настає за днем надходження повідомлення до контрольного органу, тобто після 19 жовтня 2016 року.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до ст. 288 ЦПК України у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, серед іншого, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено; обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання.

Згідно з роз'ясненнями Пленуму Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ, що містяться в п.12 постанови від 30 вересня 2011 року «Про судову практику в цивільних справах про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, що юридичних та фізичних осіб» передбачено, що у разі, якщо підставою звернення до суду, зокрема, органу державної податкової служби із заявою про розкриття банківської таємниці, є дії порушника податкового законодавства і стосовно таких дій для цих органів відповідними спеціальними законами передбачений спосіб реагування, то суд не має підстав для задоволення заяви. Винятком є обґрунтовані посилання заявника на неможливість вчинення ним дій відповідно до способів реагування, передбачених законами. Зокрема, це можуть бути обґрунтовані посилання з поданням відповідних доказів про те, що особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, не знаходиться за місцем своєї реєстрації; підтверджена неможливість вручення повідомлення з копією наказу про проведення документальної перевірки.

При таких обставинах та враховуючи, що заявником не зазначено будь-яких виняткових обставин, крім того проведення документальної планової виїзної перевірки ТзОВ «Оптімал Трейдінг» буде проведено після 19 жовтня 2016 року, суд вважає заяву Личаківської об’єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Львівській області не доведеною та такою, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 10, 11, 212, 213, 215, 234, 287-290 ЦПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

ВИРІШИВ:

У задоволенні заяви Личаківської об’єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Львівській області, заінтересовані особи: ПАТ Акціонерний банк «Південний», ТзОВ «Оптімал Трейдінг» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичної особи – відмовити.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Одеської області через суд першої інстанції шляхом подачі, в 10-денний строк з дня проголошення рішення, апеляційної скарги.

Суддя Огренич І. В.