Ухвала суду № 61128800, 07.09.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8224/16-к

Провадження № 1-кс/592/3279/16

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

07 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л. М., за участю секретаря Сахненко О.Ю., слідчогоз ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 С В., розглянувши клопотання слідчогоз ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 С В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016200000000063 від 30.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що службові особи ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211) в порушення вимог п. 209.2, 209.3, 209.15, 209.19 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного зменшення обсягів операцій на митній території України у розмірі 18 833 333,30 грн., по операціях на реалізацію кукурудзи ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622), що оподатковуються за основною ставкою, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за лютий 2016 року в сумі - 3 766 666,66 грн.

Викладені порушення податкового законодавства задокументовано проведеною камеральною перевіркою (акт від 15.04.16 №93/18-14-151/03780211), за результатами якої встановлено заниження службовими особами ПП «Агрофірма «Росія» суми податкових зобов'язань та донараховано основного платежу по податку на додану вартість в сумі 3 766 666,66 грн., та штрафні (фінансові) санкцій в сумі 941 666,67 грн. (податкове повідомлення рішення від 10.05.16 №0000731814).

На час звернення до суду, в ході проведення досудового розслідування, у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та дослідженні документів підтверджуючих придбання ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622) кукурудзи урожаю 2016 року у ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211), проведення розрахунків та відображення вказаної операції по бухгалтерському та податковому обліках, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаної операції, які перебувають у володінні ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622), юридична адреса: м. Київ, вул. Звіринецька, 63.

Необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що вказані документи містять в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливу втрату інформації суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ та можливість вилучення документів підтверджуючих придбання ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622) кукурудзи урожаю 2016 року у ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211), проведення розрахунків та відображення вказаної операції по бухгалтерському та податковому обліках, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаної операції, які перебувають у володінні ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України» (код ЄДРПОУ 38451622), юридична адреса: м. Київ, вул. Звіринецька, 63

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Л.М. Труханова