Ухвала суду № 61081259, 25.08.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/1070/15-к

Провадження № 1-кс/210/931/16

"25" серпня 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Чайкіна О.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковник податкової міліції Птухін С.П. , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 юристом 2 класу Ладняк О.А.,

у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040230000004 від 16 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , -

щодо проведення обшуку іншого володіння особи

особи, які беруть участь у розгляді клопотання: слідчий Птухін С.П..

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, звернувся з клопотанням, погодженим прокурором щодо проведення обшуку.

Згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №32015040230000004 від16.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198 п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, зі змінами та доповненнями, шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємствами які, фактично не виконували робіт (послуг), безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 3 242 156,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що ПП "Світекс" для виконання проведення капітальної гірничої виробки, та інших робіт підвищеної небезпеки на підприємствах робіт підвищеної небезпеки на об'єктах ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» залучало субпідрядні організації ПП «Пром-тех-снаб» (код ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Алектор Буд» (ЄДРПОУ 39268651).

В ході слідства встановлено, що працівники та транспорт субпідрядних підприємств ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Алектор Буд» на територію та об'єкти ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» протягом 2014 року не знаходилися, роботу послуги не виконували.

Однак, службові особи ПП «Світекс» відобразили в податковій звітності підприємства за 2014 рік суми податкового кредиту по операціям з придбання товарів, робіт (послуг), в тому числі робіт підвищеної небезпеки у субпідрядних організацій - ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд».

Здійсненню робіт підвищеної небезпеки та експлуатація (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки передують інструктажі у сфері охорони праці та навколишнього середовища, промислової безпеки, безпечного поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення, а також ведення робіт, пов'язаних з вивченням надр, їх використанням та охороною, зазначені види робіт строго регламентовані відповідними нормативними актами та контролюються відповідними державними установами та організаціями. Підприємства ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд» не мають відповідних дозвільних документів, що надають право здійснювати вказав види робіт. Крім того, в ході слідства отримані беззаперечні докази, що роботи на об'єкттах ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» - виконувалися безпосередньо працівниками ПП «Світекс», без залучення субпідрядних підприємств ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд». Допитаний у якості свідка директор ТОВ "Алектор -Буд" ОСОБА_5, який єдино осібно значиться в штаті вказаного підприємства, повідомив, що не надавав в адресу ПП «Світекс» роботи та послуги у якості субпідрядника. Допитані у якості свідків працівники, які зазначені в статистичних державних документах, як офіційно працевлаштовані, та нібито працювали на підприємстві ПП «Пром-Тех-Снаб» - повідомили, що ніколи на вказаному підприємстві не працювали, доходи (заробітну плату) не отримували, будь-які роботи та послуги для ПП "Світекс" (м. Кривий Ріг) не надавали.

По кримінальному провадження необхідно провести позапланову перевірку, почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у зв'язку з чим необхідно мати в наявності оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по фінансово-господарським відносинам ПП "Світекс" з зазначеними контрагентами.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації речей, предметів і документів, які використовують особи ПП "Світекс" для прикриття незаконної діяльності пов'язаної з переведенням безготівкових грошових коштів в готівку та мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій від підприємств з ознаками «фіктивності», упередження знищення вказаних речей, предметів і документів, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, руйнування схем мінімізації податкових зобов'язань, припинення в подальшому втрат до бюджету, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, по кримінальному провадженню необхідне проведення обшуків за наступними адресами:

В результаті проведених заходів встановлено, що підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку підприємств з ознаками фіктивності, службові особи ПП "Світекс" в теперішній час продовжують використовувати, для прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій від підприємств з ознаками «фіктивності».

Вказані підроблені документи підприємств з ознаками «фіктивності» знаходяться та зберігаються за адресою фактичного місце розташування ПП "Світекс" : м. Кривий Ріг, вул.Черкасова, будинок 31 В.

Також встановлено, що документи з ознаками підробки, документи з відбитками печаток «фіктивних» СГД, чорнові бухгалтерські записи, інші документи, які підтверджують приховування об'єктів оподаткування ПП "Світекс" можуть зберігатися та знаходитись за місцями мешкання службових осіб ПП "Світекс" : директора ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1. (АДРЕСА_3) та головного бухгалтера ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2. (АДРЕСА_4.

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єктів нерухомого майна:

- № 65969179 від 16.08.2016 року - власником виробничого комплексу з адміністративною будівлею та іншими допоміжними спорудами (майстерня, гаражі, цехи, склади, тощо) за адресою : АДРЕСА_5 - є ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310);

- № 66076555 від 17.08.2016 року - власником нерухомості (житловий будинок с господарськими будівлями та спорудами) за адресою АДРЕСА_6 - є ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1.., РНОКПП НОМЕР_1;

- № 65969014 від 16.08.2016 року - власником нерухомості (квартира) за адресою : АДРЕСА_7 - є ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2.., РНОКПП НОМЕР_2.

У зв'язку з викладеним, орган досудового розслідування має достатньо підстав вважати, що первинні бухгалтерські документи особи ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310), по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» із залученням субпідрядних організації ПП «Пром-тех-снаб» (код ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Алектор Буд» (ЄДРПОУ 39268651), а також чорнові записи, телефони, системні блоки комп'ютерів чи жорсткі диски комп'ютерів, засоби друку, моноблоки, неттопи, ноутбуки, планшети, накопичувачі інформації, печатки, штампи, кліше зазначених підприємств - контрагентів, чисті аркуші та незаповнені бланки з відбитками печаток і штампів зазначених та інших підприємств, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності, грошові кошти, що незаконно використовуються ПП "Світекс", інші предмети і документи які вказують чи можуть вказувати на вчинення злочинів службовими особами ПП "Світекс", - знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 , та який на праві приватної власності належить керівнику ПП "Світекс" ОСОБА_6 та можуть бути знищенні з метою приховання слідів вчинення злочину.

Згідно з п.3 ч.3 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається з клопотанням.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов'язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК вимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити відомості, зокрема, про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати (п.4-7). До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження №32015040230000004 від 16.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий та прокурор не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В наданих матеріалах не міститься достатньо підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_3 , та який на праві приватної власності належить керівнику ПП "Світекс" ОСОБА_6 - можуть знаходитись предмети і документи, зазначені в клопотанні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковник податкової міліції Птухін С.П , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 юристом 2 класу Ладняк О.А, про надання дозвулу на проведення обшуку в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_3 , який на праві приватної власності належить керівнику ПП "Світекс" ОСОБА_6 - відмовити.

Ухвала слідчого судді, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О. В. Чайкіна