Ухвала суду № 60771691, 15.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

15.08.2016

Справа 522/15054/16-К

Провадження №1-КС/522/15175/16

У Х В А Л А

15 серпня 2016 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню за № 22014160000000162 від 02.09.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 та ч. 4 ст. 190 КК України,

В С Т А Н О В И В :

15 серпня 2016 року слідчий слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженими з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Слідчим відділом Управління СБ України в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 22014160000000162 від 02.09.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 та ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498), зловживаючи своїм службовим становищем, з метою безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, а в подальшому умисного ухилення від сплати податків, в період січня-грудня 2014 року відображали в податковій звітності підприємства з ПДВ «закупівлю» товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності на суму близько 27745200 грн., а саме:

ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» (ЄДРПОУ 32398168, ДПІ у м. Іллічівську (нині м. Чорноморськ), вид діяльності оптова торгівля твердим, рідким та газоподібним паливом). В грудні 2014 року ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» надано ТОВ «Юг-Газ» послуги з питань комерційної діяльності на суму 19242 000 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 3 207000 грн.

Згідно податкової звітності з ПДВ ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» за період грудня 2014 року, контрагенти-постачальники відсутні, формування податкового кредиту з ПДВ відсутнє.

ТОВ «ГК ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 3714753, Миронівська ОДПІ у Київській області). В березні 2014 року ТОВ «ГК ОСОБА_3» було здійснено реалізацію ТОВ «Юг-Газ» природного газу на суму 8503200 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 1417200 грн.

У свою чергу ТОВ «ГК ОСОБА_3» в декларації з ПДВ за березень 2014 року відображено «закупівлю» газу природного у ТОВ «Промайл-Стайл» (ЄДРПОУ 39001284, ДПІ у Печерському районі м. Києва, стан 7 «до ЄДР внесено відомості щодо відсутності за місцезнаходженням», свідоцтво платника анульовано, вид діяльності оптова торгівля зерном, наймані робітники, автотранспорт, виробничі фонди відсутні, діяльність підприємства лише березень-квітень 2014) на загальну суму 79613400 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 13268900 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування була допитана директор ТОВ «Промайл-Стайл» (ЄДРПОУ 39001284, юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 17, оф. 125) ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка в ході допиту пояснила, що вона є фіктивним директором зазначеного товариства, тобто вона не приймає участі у веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, не підписує фінансово-господарські документи, повязані з діяльністю підприємства, а також в загалі не знає чим займається ТОВ «Промайл-Стайл» та де його фактична адреса. Більш того ОСОБА_4 пояснила, що стала «директором» ТОВ «Промайл-Стайл» за винагороду у розмірі 8000 грн.

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що 10.10.2014 ОСОБА_4 засуджена Печерським районним судом м. Києва (справа № 757/28007/14-к) за ч. 1 ст. 205 та ч. 1 ст. 358 КК України за фактом створення фіктивного субєкта підприємницької діяльності та підроблення статуту ТОВ «Промайл-Стайл». Також, 22.10.2015 ухвалою Суворовського районного суду м. Одеси (справа 523/16281/15-к, провадження № 1-в523/346/15) ОСОБА_4 звільнена від покарання, призначеного ищевказаним вироком Печерського районного суду м. Києва від 10.10.2014, у звязку з закінченням іспитового строку.

Крім того, за місцем реєстрації ТОВ «Промайл-Стайл» за період березень 2014 року ДПІ у Печерському районі м. Києва складено акт про неможливість документального підтвердження здійснення операцій та визнано нікчемними угоди між ТОВ «Промайл-Стайл» та ТОВ «ГК ОСОБА_3».

В подальшому Миронівською ОДПІ у Київській області складено акт про неможливість підтвердження здійснених господарських операцій між ТОВ «ГК ОСОБА_3» та ТОВ «Юг-Газ» за період березень 2014 року.

З метою безпідставного завищення цін на товари, що реалізуються, та відповідного отримання надприбутків, посадовими особами ТОВ «Юг-Газ» в податковій звітності підприємства з ПДВ відображено «закупівлю» товарів (робіт, послуг) у підприємства ТОВ «Нафтогазтрейд» (ЄДРПОУ 38464068) на суму 139478400 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 23246400 грн. В свою чергу ТОВ «Нафтогазтрейд» в податковій звітності з ПДВ, з метою завищення вартості товарно-матеріальних цінностей, реалізованих на адресу ТОВ «Юг-Газ», було відображено ряд господарських операцій з ознаками «безтоварних» від підприємств з ознаками фіктивності:

ТОВ «Беллатон» (ЄДРПОУ 38925735, ДПІ у Печерському районі м. Києва, вид діяльності діяльність посередників у торгівлі, стан 8 «до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням»). «Реалізація» природного газу ТОВ «Нафтогазтрейд» за березень 2014 року на суму 47234 400 грн., в тому числі ПДВ в сумі 7872400 грн. ДПІ у Печерському районі м. Києва складено акт від 23.07.2014 № 1997/26-55-22-07/38925735 про неможливість підтвердження здійснених операцій між ТОВ «Беллатон» та ТОВ «Нафтогазтрейд» за період березень 2014 року.

ТОВ «Фірма Інтер-Торг» (ЄДРПОУ 38900663, ДПІ у Печерському районі м. Києва, вид діяльності діяльність посередників у торгівлі, стан 8 «до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням»). Надання агентських послуг ТОВ «Нафтогазтрейд» за квітень 2014 року на суму 36660000 грн., в тому числі ПДВ в сумі 6110000 грн.

Постачальником ТОВ «Фірма Інтер-Торг» в квітні 2014 року виступав ТОВ «Норвест Марк» (ЄДРПОУ 38983561, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан 8 «до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, вид діяльності оптова торгівля зерном). ДПІ у Печерському районі м. Києва складено акт від 12.06.2014 № 5608/7/26-55-22-13-11 про неможливість підтвердження здійснення операцій між ТОВ «Норвест Марк» та ТОВ «Фірма Інтер-Торг» за період квітня 2014.

ТОВ «Компанія Поінт груп» (ЄДРПОУ 38950740, ДПІ у Печерському районі м. Києва, стан 8 «до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням). В квітні 2014 року здійснено реалізацію природного газу ТОВ «Нафтогазтрейд» в сумі 30237000 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 5039500 грн. ДПІ у Печерському районі м Києва складено акт від 09.07.2014 № 1876/26-55-22-13/38950740 про неможливість підтвердження здійснених операцій між ТОВ «Компанія Поінт груп» та ТОВ «Нафтогазтрейд» за квітень 2014 року.

Окрім цього, в ході досудового розслідування була допитана ОСОБА_5, 05.07,1972 р.н., яка в ході допиту пояснила, що вона є фіктивним директором ТОВ «Компанія Поінт груп», тобто не приймає участі у веденні фінансово-господарській діяльності підприємства, не підписує фінансово-господарських документів, повязаних з діяльністю підприємства, а також не знає чим займається ТОВ «Компанія Поінт груп» та де його фактична адреса. Більш того ОСОБА_4 пояснила, що стала «директором» ТОВ «Компанія Поінт груп» за винагороду у розмірі 2000 грн.

ТОВ «Екселент ЛТД» (ЄДРПОУ 38240038, ДПІ у Печерському районі м. Києва). За період травень-вересень 2014 року здійснено «постачання» природного газу в адресу ТОВ «Нафтогазтрейд» на суму 913082400 грн., в тому числі ПДВ в сумі 152180400 грн. ДПІ у Печерському районі м. Києва складено акт від 09.07.2014 №1876/26-55-22-13/38950740 про неможливість підтвердження здійснених операцій за період травень-серпень 2014 року між ТОВ «Екселент ЛТД» та ТОВ «Нафтогазтрейд».

ТОВ «Техно-торг-2011» (ЄДРПОУ 37703015, ДПІ У Печерському районі м. Києва, вид діяльності оптова торгівля). В травні, липні та вересні 2014 року «надано» агентські послуги ТОВ «Нафтогазтрейд» на загальну суму 46999800 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 7833300 грн. ДПІ у Печерському районі м. Києва складено акт від 05.09.2014 № 2716/26-55-22-08/38809774 про неможливість підтвердження здійснених операцій між ТОВ «Техно-торг-2011» та ТОВ «Нафтогазтрейд» за період липень 2014 року.

Також у ході здійсненого аналізу фінансово господарської діяльності ТОВ «Юг Газ» за період січня 2015 квітня 2016 року, встановлено, що з метою фіктивного завищення ціни на товари що реалізуються (газ природній) та умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, посадовими особами підприємства створюються та втілюються у життя відповідні злочинні схеми з безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства.

З метою безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, а в подальшому умисного ухилення від сплати податків, посадовими особами ТОВ «Юг - Газ» в період січня 2015 квітня 2016 року відображено в податковій звітності підприємства з ПДВ «закупівлю» товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності на суму близько 12043200 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 2007200 грн. саме:

1. ТОВ «Ньюфолк» (код ЄДРПОУ 39164640). ТОВ «Юг-Газ» відображено «закупівлю» «Послуги з дослідження економічних та технічних аспектів щодо обгрунтування перевезення скрапленого природного газу (СПГ)» за період лютого та березня 2015 року на загальну суму 7088400 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 1181400 грн. Формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Ньюфолк» на внутрішньому ринку України відсутнє.

Зазначені послуги, в звязку зі складністю перевірки їх фактичного надання, як правило, відображаються в податковій звітності субєктів господарської діяльності реального сектору економіки з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства шляхом проведення безтоварних операцій з метою умисного ухилення від сплати податків.

2. ТОВ «Лайтмікс» (ЄДРПОУ 39197240). ТОВ «Юг-Газ» відображено «закупівлю» «мішків пакувальних», «пластикових труб», «генераторів бензинових» за період березня 2015 року на загальну суму 4294800 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 715800 грн.

Аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ «Лайтмікс» встановлено, що засновник, керівник та бухгалтер підприємства ОСОБА_6 є посадовою особою також в наступних субєктів господарської діяльності:

ПП «Вольта» (ЄДРПОУ 23809365);

ТОВ «Торговий дім ЮКАСС» (ЄДРПОУ 35609956);

ТОВ «Біоактив» (ЄДРПОУ 38442620);

ТОВ «Гранада Груп» (ЄДРПОУ 38997836);

ПП «Бі Ей Торг» (ЄДРПОУ 39212457);

ТОВ «Янузі Трейд» (ЄДРПОУ 40129865).

Крім того, ТОВ «Лайтмікс» здійснювався імпорт товарів в значних обсягах, а саме іграшок, годинників, акумуляторів, штучних квітів, паяльників, будівельних матеріалів, радіаторів, біжутерії тощо. Тобто, товарна група, яку ТОВ «Лайтмікс» «реалізовувало» ТОВ «Юг-Газ» відсутня. Підприємством ТОВ «Лайтмікс» здійснювався імпорт товарів народного споживання, тобто торгово-матеріальні цінності групи ризику. Як правило, подібні товари реалізуються за готівкові кошти без будь якого відображення в податковій звітності підприємств. Натомість, податковий кредит з ПДВ, сформований під час митного оформлення таких товарів «реалізується» субєктом господарської діяльності реального сектору економіки (ТОВ «Юг Газ») за грошову відсоткову винагороду шляхом проведення безтоварних операцій з метою отримання неправомірної податкової вигоди третіми особами.

3. ТОВ «Меркурій Консалт» (ЄДРПОУ 39784892). ТОВ «Юг-Газ» відображено «закупівлю» «Кран шаровий цільнозварний під приварку КШ.Ц.П. Ду400 марки LD» за період вересня 2015 року на загальну суму 660 000 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 110 000 грн.

Аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ «Меркурій Консалт» встановлено, що основний вид діяльності підприємства оптова торгівля зерном, необробленим тютюном та кормами для тварин. Стан підприємства 28 «триває процедура припинення направлені заперечення органу ДФС», кількість працівників 1 особа.

Засновник, керівник та бухгалтер ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, являється також посадовою особою в наступних підприємствах:

ПП «Зерноінтрейд» (ЄДРПОУ 39264039);

ПП «Агрокорп» (ЄДРПОУ 39264107);

ТОВ «Майдан Центр Інвэст» (ЄДРПОУ 39290802);

ТОВ «Трендіс Менеджмент» (ЄДРПОУ 39786795).

Підприємство ТОВ «Меркурій Консалт» має ознаки фіктивності, здійснена господарська операція з «постачання» товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Юг Газ» містить ознаки безтоварної та такої, що має місце лише на папері з метою надання неправомірної податкової вигоди ТОВ «Юг Газ».

За результатами здійсненого аналізу та наявної інформації, підприємством ТОВ «Юг Газ» за період січня 2015 квітня 2016 року неправомірно завищено податковий кредит з ПДВ та валові витрати в результаті проведених безтоварних операцій з контрагентами «групи ризику» що призвело до ненадходження до державного бюджету ПДВ в сумі 2007200 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 1605 800 грн.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498) за адресою: м. Одеса, вул. Одарія, буд. 1, зберігаються оригінали документів, щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498) з ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» (ЄДРПОУ 32398168), ТОВ «ГК ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 3714753), ТОВ «Ньюфолк» (код ЄДРПОУ 39164640), ТОВ «Меркурій Консалт» (ЄДРПОУ 39784892), ТОВ «Лайтмікс» (ЄДРПОУ 39197240) та ТОВ «Нафтогазтрейд» (ЄДРПОУ 38464068).

Отримані в ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498) документи, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі зазначенні документи необхідні для перевірки обставин безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, а в подальшому умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, в ході досудового розслідування неможливо іншим способом витребувати оригінали вищезазначених документів, які знаходяться в ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498).

Також, відповідно до листа ТОВ «Юг-Газ» № 675 від 20.07.2016 СВ УСБУ в Одеській області відмовлено в надані копій документів, зазначених у запиті СВ УСБУ в Одеській області № 65/16/4204нт від 30.06.2016 та надано опис відповідно до якого в ТОВ «Юг-Газ» зберігаються наступні документи:

ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» ЄДРПОУ 32398168 (Договір № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода до Договору № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода до Договору № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода № 2 до Договору № 19 від 01.10.2013; Акт надання послуг від 31.01.2014 до Договору № 19 від 01.10.2013; Податкова накладна № 2 від 23.12.2013; Податкова накладна № 1 від 20.12.2013; Податкова накладна № 1 від 31.01.2014; Договір № 5 від 07.03.2014; Додаткова угода до Договору № 5 від 07.03.2014; Додаткова угода № 1 до договору № 5 від 07.03.2014; Акт надання послуг від 09.12.2014 до договору № 5 від 07.03.2014; Податкова накладна № 2 від 09.12.2014; Договір № 07-14-14 від 01.10.2014; Технічні завдання додатки до договору № 07-10-14 від 07.10.2014; Додаткова угода до Договору № 07-10-14 від 01.10.2014; Акт виконаних робіт від 22.12.2014 до Договору № 07-10-14 від 01.10.2014; Податкова накладна № 3 від 22.12.2014; Довідка про проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» № 179/05-62-22-01/32398168 від 02.09.2014; Ухвала Донецького апеляційного адміністративного суду від 12.04.2012; Ухвала Вищого адміністративного суду України від 15.10.2013);

ТОВ «ГК ОСОБА_3» ЄДРПОУ 3714753 (Договір № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 1 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 2 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 3 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Акт приймання-передачі від 31.01.2014 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 8 від 17.01.2014; Податкова накладна № 60 від 26.12.2013; Податкова накладна № 54 від 24.12.2013; Податкова накладна № 41 від 20.12.2013; Акт приймання-передачі від 28.02.2014 за Договором № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 18 від 18.02.2014; Податкова накладна № 49 від 30.01.2014; Податкова накладна № 25 від 28.01.2014; Акт приймання-передачі від 13.03.2014 за Договором № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 3 від 05.03.2014; Податкова накладна № 1 від 03.03.2014; Податкова накладна № 31 від 26.02.2014; Податкова накладна № 35 від 27.02.2014; Податкова накладна № 40 від 28.02.2014; Договір № 150214 від 19.02.2014; Акт приймання-передачі від 28.02.2014 за Договором № 150214 від 19.02.2014; Податкова накладна № 24 від 24.02.2014; Договір № 210114 від 15.01.2014; Акт приймання-передачі від 31.01.2014 за Договором № 210114 від 15.01.2014; Податкова накладна № 40 від 30.01.2014; Довідка про результати проведення зустрічної звірки від 28.04.2014 № 107/22-0/37147753; Довідка про проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Юг-Газ» від 01.08.2014 № 1405/15-03-22-0302/30194498)

ТОВ «Ньюфолк» ЄДРПОУ 39164640 (Договір № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Додаток «А» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014, Додаток «В» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Додаток «С» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Акт № 1 за Договором № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Акт № 2 за Договором № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Податкова накладна № 3 від 27.02.2015; Податкова накладна № 6 від 23.03.2015; Довідка про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Ньюфолк» від 28.07.2015 № 86/26552213);

ТОВ «Меркурій Консалт» ЄДРПОУ 39784892 (Договір № Т09 від 09.09.2015; Специфікація до Договору № Т09 від 09.09.2015; Видаткова накладна № РН000100915 від 10.09.2015; Акт приймання-передачі від 10.09.2015; Податкова накладна № 2 від 10.09.2015);

ТОВ «Лайтмікс» ЄДРПОУ 39197240 (Договір № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Видаткова накладна № 28 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Видаткова накладна № 27 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Видаткова накладна № 29 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Податкова накладна № 36 від 31.03.2015; Податкова накладна № 34 від 31.03.2015; Податкова накладна № 35 від 31.03.2015);

ТОВ «Нафтогазтрейд» ЄДРПОУ 38464068 (Договір № 010914 від 21.09.2014; Додаткова угода до Договору № 010914 від 21.09.2014; Акт приймання-передачі від 30.09.2014 за договором № 010914 від 21.09.2014; Податкова накладна № 102 від 28.08.2014; Податкова накладна № 132 від 29.08.2014; Податкова накладна № 86 від 16.09.2014; Договір № 020414 від 21.03.2014; Акт приймання-передачі за договором № 020414 від 21.03.2014; Податкова накладна № 7 від 24.03.2014; Податкова накладна № 11 від 27.03.2014; Податкова накладна № 9 від 04.04.2014; Договір № 061014 від 26.09.2014; Акт приймання-передачі за договором від 31.10.2014 за Договором № 061014 від 26.09.2014; Податкова накладна № 209 від 30.09.2014; Податкова накладна № 198 29.09.2014; Договір № 140514 від 21.05.2014; Акт приймання - передачі від 31.05.2014 за Договором № 140514; Податкова накладна № 88 від 31.05.2014; Договір № 201014ПСГ від 30.09.2014; Акт приймання-передачі № 319/04-14 за Договором № 201014ПСГ від 30.09.2014; Податкова накладна № 204 від 30.09.2014; Податкова накладна № 39 від 08.10.2015; Договір № 280814ПСГ від 26.08.2014; Акт приймання-передачі №282/04-14 від 31.08.2014 за Договором № 280814ПСГ від 26.08.2014; Податкова накладна № 181 від 31.08.2014; Довідка про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Нафтогаз Трейд» від 24.07.2013 № 96/22-12/38464068).

Посилаючись на зазначене слідчий просив надати тимчасовий доступ та можливість вилучити в ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498) за адресою: м. Одеса, вул. Одарія, буд. 1, оригінали документів, щодо фінансово-господарських відносин з наступними підприємствами:

ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» ЄДРПОУ 32398168 (Договір № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода до Договору № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода до Договору № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода № 2 до Договору № 19 від 01.10.2013; Акт надання послуг від 31.01.2014 до Договору № 19 від 01.10.2013; Податкова накладна № 2 від 23.12.2013; Податкова накладна № 1 від 20.12.2013; Податкова накладна № 1 від 31.01.2014; Договір № 5 від 07.03.2014; Додаткова угода до Договору № 5 від 07.03.2014; Додаткова угода № 1 до договору № 5 від 07.03.2014; Акт надання послуг від 09.12.2014 до договору № 5 від 07.03.2014; Податкова накладна № 2 від 09.12.2014; Договір № 07-14-14 від 01.10.2014; Технічні завдання додатки до договору № 07-10-14 від 07.10.2014; Додаткова угода до Договору № 07-10-14 від 01.10.2014; Акт виконаних робіт від 22.12.2014 до Договору № 07-10-14 від 01.10.2014; Податкова накладна № 3 від 22.12.2014; Довідка про проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» № 179/05-62-22-01/32398168 від 02.09.2014; Ухвала Донецького апеляційного адміністративного суду від 12.04.2012; Ухвала Вищого адміністративного суду України від 15.10.2013);

ТОВ «ГК ОСОБА_3» ЄДРПОУ 3714753 (Договір № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 1 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 2 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 3 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Акт приймання-передачі від 31.01.2014 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 8 від 17.01.2014; Податкова накладна № 60 від 26.12.2013; Податкова накладна № 54 від 24.12.2013; Податкова накладна № 41 від 20.12.2013; Акт приймання-передачі від 28.02.2014 за Договором № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 18 від 18.02.2014; Податкова накладна № 49 від 30.01.2014; Податкова накладна № 25 від 28.01.2014; Акт приймання-передачі від 13.03.2014 за Договором № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 3 від 05.03.2014; Податкова накладна № 1 від 03.03.2014; Податкова накладна № 31 від 26.02.2014; Податкова накладна № 35 від 27.02.2014; Податкова накладна № 40 від 28.02.2014; Договір № 150214 від 19.02.2014; Акт приймання-передачі від 28.02.2014 за Договором № 150214 від 19.02.2014; Податкова накладна № 24 від 24.02.2014; Договір № 210114 від 15.01.2014; Акт приймання-передачі від 31.01.2014 за Договором № 210114 від 15.01.2014; Податкова накладна № 40 від 30.01.2014; Довідка про результати проведення зустрічної звірки від 28.04.2014 № 107/22-0/37147753; Довідка про проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Юг-Газ» від 01.08.2014 № 1405/15-03-22-0302/30194498)

ТОВ «Ньюфолк» ЄДРПОУ 39164640 (Договір № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Додаток «А» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014, Додаток «В» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Додаток «С» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Акт № 1 за Договором № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Акт № 2 за Договором № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Податкова накладна № 3 від 27.02.2015; Податкова накладна № 6 від 23.03.2015; Довідка про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Ньюфолк» від 28.07.2015 № 86/26552213);

ТОВ «Меркурій Консалт» ЄДРПОУ 39784892 (Договір № Т09 від 09.09.2015; Специфікація до Договору № Т09 від 09.09.2015; Видаткова накладна № РН000100915 від 10.09.2015; Акт приймання-передачі від 10.09.2015; Податкова накладна № 2 від 10.09.2015);

ТОВ «Лайтмікс» ЄДРПОУ 39197240 (Договір № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Видаткова накладна № 28 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Видаткова накладна № 27 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Видаткова накладна № 29 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Податкова накладна № 36 від 31.03.2015; Податкова накладна № 34 від 31.03.2015; Податкова накладна № 35 від 31.03.2015);

ТОВ «Нафтогазтрейд» ЄДРПОУ 38464068 (Договір № 010914 від 21.09.2014; Додаткова угода до Договору № 010914 від 21.09.2014; Акт приймання-передачі від 30.09.2014 за договором № 010914 від 21.09.2014; Податкова накладна № 102 від 28.08.2014; Податкова накладна № 132 від 29.08.2014; Податкова накладна № 86 від 16.09.2014; Договір № 020414 від 21.03.2014; Акт приймання-передачі за договором № 020414 від 21.03.2014; Податкова накладна № 7 від 24.03.2014; Податкова накладна № 11 від 27.03.2014; Податкова накладна № 9 від 04.04.2014; Договір № 061014 від 26.09.2014; Акт приймання-передачі за договором від 31.10.2014 за Договором № 061014 від 26.09.2014; Податкова накладна № 209 від 30.09.2014; Податкова накладна № 198 29.09.2014; Договір № 140514 від 21.05.2014; Акт приймання - передачі від 31.05.2014 за Договором № 140514; Податкова накладна № 88 від 31.05.2014; Договір № 201014ПСГ від 30.09.2014; Акт приймання-передачі № 319/04-14 за Договором № 201014ПСГ від 30.09.2014; Податкова накладна № 204 від 30.09.2014; Податкова накладна № 39 від 08.10.2015; Договір № 280814ПСГ від 26.08.2014; Акт приймання-передачі №282/04-14 від 31.08.2014 за Договором № 280814ПСГ від 26.08.2014; Податкова накладна № 181 від 31.08.2014; Довідка про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Нафтогаз Трейд» від 24.07.2013 № 96/22-12/38464068), а також інших фінансово-господарських та податкових документів, що мають значення для досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів. При цьому, просив розглянути дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498) без участі представників ТОВ «Юг-Газ», оскільки їх участь призведе до передчасного розголошення відомостей про обставини, відносно яких проводиться досудове розслідування та призведе до втрати можливості отримати фактичні дані, які можливо використати як докази у кримінальному провадженні внаслідок їх зміни або знищення.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає. Однак, в той же час, слідчим не доведено необхідність вилучення саме оригіналів документів, щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498), відтак суд вважає за необхідне надати можливість слідчому вилучити копії документів взаємовідносин ТОВ «Юг-Газ».

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ та можливість вилучити в ТОВ «Юг-Газ» (ЄДРПОУ 30194498) за адресою: м. Одеса, вул. Одарія, буд. 1, копії документів, щодо фінансово-господарських відносин з наступними підприємствами:

ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» ЄДРПОУ 32398168 (Договір № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода до Договору № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода до Договору № 19 від 01.10.2013; Додаткова угода № 2 до Договору № 19 від 01.10.2013; Акт надання послуг від 31.01.2014 до Договору № 19 від 01.10.2013; Податкова накладна № 2 від 23.12.2013; Податкова накладна № 1 від 20.12.2013; Податкова накладна № 1 від 31.01.2014; Договір № 5 від 07.03.2014; Додаткова угода до Договору № 5 від 07.03.2014; Додаткова угода № 1 до договору № 5 від 07.03.2014; Акт надання послуг від 09.12.2014 до договору № 5 від 07.03.2014; Податкова накладна № 2 від 09.12.2014; Договір № 07-14-14 від 01.10.2014; Технічні завдання додатки до договору № 07-10-14 від 07.10.2014; Додаткова угода до Договору № 07-10-14 від 01.10.2014; Акт виконаних робіт від 22.12.2014 до Договору № 07-10-14 від 01.10.2014; Податкова накладна № 3 від 22.12.2014; Довідка про проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укрнафтогазрозвідка» № 179/05-62-22-01/32398168 від 02.09.2014; Ухвала Донецького апеляційного адміністративного суду від 12.04.2012; Ухвала Вищого адміністративного суду України від 15.10.2013);

ТОВ «ГК ОСОБА_3» ЄДРПОУ 3714753 (Договір № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 1 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 2 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Додаткова угода № 3 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Акт приймання-передачі від 31.01.2014 до Договору № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 8 від 17.01.2014; Податкова накладна № 60 від 26.12.2013; Податкова накладна № 54 від 24.12.2013; Податкова накладна № 41 від 20.12.2013; Акт приймання-передачі від 28.02.2014 за Договором № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 18 від 18.02.2014; Податкова накладна № 49 від 30.01.2014; Податкова накладна № 25 від 28.01.2014; Акт приймання-передачі від 13.03.2014 за Договором № 010114 від 05.12.2013; Податкова накладна № 3 від 05.03.2014; Податкова накладна № 1 від 03.03.2014; Податкова накладна № 31 від 26.02.2014; Податкова накладна № 35 від 27.02.2014; Податкова накладна № 40 від 28.02.2014; Договір № 150214 від 19.02.2014; Акт приймання-передачі від 28.02.2014 за Договором № 150214 від 19.02.2014; Податкова накладна № 24 від 24.02.2014; Договір № 210114 від 15.01.2014; Акт приймання-передачі від 31.01.2014 за Договором № 210114 від 15.01.2014; Податкова накладна № 40 від 30.01.2014; Довідка про результати проведення зустрічної звірки від 28.04.2014 № 107/22-0/37147753; Довідка про проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Юг-Газ» від 01.08.2014 № 1405/15-03-22-0302/30194498)

ТОВ «Ньюфолк» ЄДРПОУ 39164640 (Договір № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Додаток «А» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014, Додаток «В» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Додаток «С» до Договору № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Акт № 1 за Договором № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Акт № 2 за Договором № 2015/0209-01 від 09.02.2014; Податкова накладна № 3 від 27.02.2015; Податкова накладна № 6 від 23.03.2015; Довідка про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Ньюфолк» від 28.07.2015 № 86/26552213);

ТОВ «Меркурій Консалт» ЄДРПОУ 39784892 (Договір № Т09 від 09.09.2015; Специфікація до Договору № Т09 від 09.09.2015; Видаткова накладна № РН000100915 від 10.09.2015; Акт приймання-передачі від 10.09.2015; Податкова накладна № 2 від 10.09.2015);

ТОВ «Лайтмікс» ЄДРПОУ 39197240 (Договір № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Специфікація до договору купівлі-продажу № 10 від 10.03.2015; Видаткова накладна № 28 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Видаткова накладна № 27 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Видаткова накладна № 29 від 31.03.2015; Акт приймання-передачі від 31.03.2015; Податкова накладна № 36 від 31.03.2015; Податкова накладна № 34 від 31.03.2015; Податкова накладна № 35 від 31.03.2015);

ТОВ «Нафтогазтрейд» ЄДРПОУ 38464068 (Договір № 010914 від 21.09.2014; Додаткова угода до Договору № 010914 від 21.09.2014; Акт приймання-передачі від 30.09.2014 за договором № 010914 від 21.09.2014; Податкова накладна № 102 від 28.08.2014; Податкова накладна № 132 від 29.08.2014; Податкова накладна № 86 від 16.09.2014; Договір № 020414 від 21.03.2014; Акт приймання-передачі за договором № 020414 від 21.03.2014; Податкова накладна № 7 від 24.03.2014; Податкова накладна № 11 від 27.03.2014; Податкова накладна № 9 від 04.04.2014; Договір № 061014 від 26.09.2014; Акт приймання-передачі за договором від 31.10.2014 за Договором № 061014 від 26.09.2014; Податкова накладна № 209 від 30.09.2014; Податкова накладна № 198 29.09.2014; Договір № 140514 від 21.05.2014; Акт приймання - передачі від 31.05.2014 за Договором № 140514; Податкова накладна № 88 від 31.05.2014; Договір № 201014ПСГ від 30.09.2014; Акт приймання-передачі № 319/04-14 за Договором № 201014ПСГ від 30.09.2014; Податкова накладна № 204 від 30.09.2014; Податкова накладна № 39 від 08.10.2015; Договір № 280814ПСГ від 26.08.2014; Акт приймання-передачі №282/04-14 від 31.08.2014 за Договором № 280814ПСГ від 26.08.2014; Податкова накладна № 181 від 31.08.2014; Довідка про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Нафтогаз Трейд» від 24.07.2013 № 96/22-12/38464068), а також інших фінансово-господарських та податкових документів, що мають значення для досудового розслідування.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_8