Ухвала суду № 60768982, 02.09.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10482/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Патій Н.А., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні ЄРДР за №32016180000000020 від 26.02.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ «Альт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38937316), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614, адреса: м.Київ вул. Пушкінська, 42/4) з метою зняття і вилучення таких документів та копії інформації, що міститься в інформаційних системах банку та становить банківську таємницю.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000020, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Альт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38937316, м.Рівне), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Альт Трейдінг» імпортуючи з ОСОБА_3 товарно-матеріальні цінності (автозапчастини, автомобільне мастило, музичні інструменти, текстильні вироби, керамічну плитку, посуд) здійснювали заниження митної вартості вказаних товарів з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти поза бухгалтерським обліком, та оформленням документів щодо такої реалізації для СПД, які мають ознаки фіктивності, чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4988513 грн.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_4 (08.10.1972 р.н.) та інші особи організували незаконну діяльність з мінімізації митних платежів та надання податкової вигоди для інших СПД, шляхом придбання від імені підконтрольного ТОВ «Альт Трейдінг» (та інших СПД, що входять до організованого центру мінімізації митних платежів та податків) у компанії нерезидента «Morley Impex LР» із заниженою митною вартістю товарно-матеріальних цінностей, їх подальшою реалізацією на території України за готівку за ринковими цінами та документальним відображенням продажу з незначною націнкою для ТОВ «Торговий Дім «АС-Терра» (код ЄДР 37303058), ТОВ «ТД «Агроальянс» (код ЄДР 37303065), ТОВ «Тііда Груп» (код ЄДР 39693046), ТОВ «Снабімпекс» (код ЄДР 39484609), ТОВ «Буд ОСОБА_5» (код ЄДР 39647529), ТОВ «Атлантис Інвест» (код ЄДР 39647560), ТОВ «Агротек» (код ЄДР 32232765), ПП «Флойд» (код ЄДР 23156905), ТОВ «ТНП. Ком» (код ЄДР 37212110), ПРАТ «АГРА» (код ЄДР 31659485), що вказує на приховування фактичних доходів підприємства, формування витратної частини та податкового кредиту з ПДВ для псевдо СПД-покупців, імітації подальшого використання імпортованих ТМЦ, а також законності походження коштів отриманих на розрахункові рахунки від таких операцій.

Також, згідно зібраних у ході розслідування документів встановлено, що відправником реалізованих підприємством нерезидентом «Morley Impex LР» (Великобританія) для ТОВ «Альт Трейдінг» ТМЦ виступали підприємства ОСОБА_3, а саме: «Agencja Celna Sukces», «Lion Logistic», «Brach-Pol», «Spektra Agencia celna» фактичним видом діяльності яких є експедиція та перевезенням вантажів, а не торгівля. Завантаження товарно-матеріальних цінностей здійснювалось у м. Люблін, м. Томашів-Любельський, перетин державного кордону у пункті пропуску «Ягодин», розвантаження у м. Львів та м. Чернівці, розмитнення на митних постах Сумської митниці ДФС.

Встановлено, що ТОВ «Альт Трейдінг» для проведення розрахунків з вказаними субєктами-підприємницької діяльності використовувався рахунок №26005500091567 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що відкритий в ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК".

З метою дослідження обставини та фактів проведених ТОВ «Альт Трейдінг» розрахунків з контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунку товариства, оскільки одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Альт Трейдінг» по рахунку, що був відкритий в , в ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути доказами та використовуватимуться при допитах, проведенні перевірок, економічних та почеркознавчих експертиз, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області, які здійснюють оперативний супровід матеріалів кримінального провадження: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Альт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38937316), які в тому числі знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614, адреса: м.Київ вул. Пушкінська, 42/4), шляхом зняття та вилучення таких документів та копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 по рахунку №26005500091567 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що належить ТОВ «Альт Трейдінг», на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

●справи з юридичного оформлення рахунку №26005500091567 - ТОВ «Альт Трейдінг», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені товариства;

●картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

●платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

●грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

●документи щодо валютного контролю на здійснення банківських операцій;

●документи щодо оформлення та обслуговування системи «Клієнт-банк»;

в оригіналах і в повному обсязі за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

ОСОБА_9