Постанова № 6063085, 20.07.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 – 290 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетровск) , документов содержащих банковскую тайну. В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что ООО ПКФ "МОРСТРОЙ" (код ЕГРПУО 34061621), согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за период март 2008 года по февраль 2009 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с ООО "КАЙЛАС" (код 31944327), ООО "НПЦ "КОМПСИ" (код 33515882), ООО "ТЕХНИКА ДНЕПР" (код 32688239), ООО "КОМПСИ ИНТЕРТРЕЙДИНГ" (код 33719131), ЧП "НАДИР-АГРО" (код 35682604), ООО "НПП "ЭЛЕКТРОАППАРАТ" (код 35682604), ООО "ТОРГОВЫЙ СОЮЗ ПРИДНЕПРОВЬЕ" (код 32702148).

В ходе проведения, главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2, информационно - аналитического исследования деклараций по налогу на добавленную стоимость за период март 2008 года по февраль 2009 года, предоставленную ООО ПКФ "МОРСТРОЙ" в ГНИ Бабушкинского района г. Днепропетровска, было установлено следующее:

В период март 2008 года – февраль 2009 года ООО ПКФ "МОРСТРОЙ" отразило объемы поставки перед ООО "КАЙЛАС", ООО "НПЦ "КОМПСИ", ООО "ТЕХНИКА ДНЕПР", ООО "КОМПСИ ИНТЕРТРЕЙДИНГ", ЧП "НАДИР-АГРО", ООО "НПП "ЭЛЕКТРОАППАРАТ", ООО "ТОРГОВЫЙ СОЮЗ ПРИДНЕПРОВЬЕ" в сумме 262 214,25 грн. и сумму налоговых обязательств 52 440,85 грн., в тоже время задекларированные объемы приобретения ООО ПКФ "МОРСТРОЙ" от указанных предприятий составили 866 405,95 грн. и налоговый кредит в сумме 173 281,86 грн.

Таким образом, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ООО ПКФ "МОРСТРОЙ", в нарушение требований п.п.7.2.6. п. 7.2, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п.7.4.1. п. 7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” № 168/97-ВР от 03.04.97г., с изменениями и дополнениями, незаконно занизили сумму налога на добавленную стоимость, которая подлежит начислению и уплате в бюджет в сумме 120 840,98 грн.

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела, а также с целью проведения анализа законности осуществления финансово-хозяйственной деятельности должностными лицами ООО ПКФ «Морстрой» и выявления возможных совершенных должностных преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26004050205638 в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетровск) , который принадлежит ООО ПКФ «Морстрой» (код 34061621) , за период с 02.07.2007г. по настоящее время.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетровск), документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26004050205638, который принадлежит ООО ПКФ «Морстрой» (код 34061621), за период с 02.07.2007г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счёту № 26004050205638 в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетровск) .

2. Платёжных документов, на основании которых проводились зачисления и списания денежных средств с указанного счёта, в том числе документов по получению наличных денежных средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электронном виде) с указанием даты, вида, назначения платежа, информации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон