Ухвала суду № 60156767, 01.09.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4777/16-к

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 вересня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Терещенко А.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий диспут до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015170090000028, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.09.2015 за ч.3 ст. 212 КК України.

Зазначав, що встановлено, що службові особи ТОВ «ТК «Лінк Телеком», ТОВ «Будівельна компанія «Інтерконнект», ТОВ «ТК «Лінк», ТОВ «ТК «Лінк», ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) в період часу з 01.01.2013 по 31.12.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні обєми виручки від впровадженої діяльності, занизили обєкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

ТОВ «ТК «Лінк Телеком» здійснює діяльність, повязану з наданням послуг «Інтернет провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб підприємців (група компаній «Лінк), серед яких значаться наступні: ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (код ЄДРПОУ 37282501), ТОВ «Будівельна компанія «Інтерконнект» (код ЄДРПОУ 37282538), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1).

Протягом 2014-2015 років за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній «Лінк», в місяць отримувалась виручка від фізичних осіб в обсягах від 850 тис. грн. до 1000 тис. грн. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ «ТК «Лінк Телеком» та ТОВ «ТК «Лінк» (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015 років в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.

Вказував, що колишній працівник ТОВ «ТК «Лінк Телеком» ОСОБА_3, будучи допитаним в якості свідка, підтвердив вказану інформацію про суми отриманих прибутків групою компаній «Лінк» та повідомив, що оплату за послуги з підключення та надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери групи компаній «Лінк» готівкою за адресою: м. Кременчук, вул. Жовтнева, б. 1, оф. 135. При цьому, товарний чек не видається, а лише на вимогу особи видається чек від ФОП ОСОБА_2 Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, оплата послуг з надання доступу до мережі «Інтернет» здійснювалась та здійснюється фізичними особами (населенням м. Кременчука) шляхом купівлі карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк». В місті Кременчуці розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк» за готівкові кошти. Фактично керує групою компаній «Лінк» ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, який є рідним братом директора ТОВ «ТК «Лінк Телеком», ТОВ «ТК «Лінк» та ТОВ «БК «Інтерконнект» ОСОБА_5 та сином засновниці вказаних підприємств ОСОБА_6 ОСОБА_4 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків. ОСОБА_3 також повідомив, що вся інформація з приводу кількості абонентів, сум оплати наданих послуг зберігається на серверах, які встановлено за адресами: м. Кременчук, вул. Жовтнева, 1, та м. Кременчук, вул. Перемоги, 32/3.

Посилався на те, що на даний час слідству необхідно встановити фактичну кількість емітованих карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк», оскільки дана інформація дасть можливість встановити фактичні обєми отриманих прибутків службовими особами групи компаній «Лінк» від впровадженої діяльності. При цьому зазначеними відомостями може володіти лише емітент карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк» - юридична та/або фізична особа, яка здійснює їх виготовлення. А в ході проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що виготовлення зазначених карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк» ОСОБА_5 замовляє у ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2).

Тому просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2), по рахункам, які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Полтава.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

Вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

При цьому встановлено, що згідно баз даних Державної фіскальної служби ФОП ОСОБА_7 зареєстрована виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради, перебуває на обліку в Кременчуцькій ОДПІ, основний вид діяльності брошурувально-палітурна діяльність і надання повязаних із нею послуг.

ФОП ОСОБА_7 самостійно не виготовляє зазначені картки поповнення рахунку, а передає замовлення до невстановленої слідством типографії.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2), по рахункам №26052054505140 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26007054505140 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Полтава (м.Полтава, вул. Шведська, 2), а саме:

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за даними розрахунковими рахунками у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду;

- інформації щодо ІР-адресу, з якого відбувалося керування рахунками ФОП ОСОБА_7 №26052054505140 та №26007054505140 за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали суду.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

01.09.2016