Ухвала суду № 60142226, 31.08.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/9535/16-к

н/п 1-кс/766/4758/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю

31.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл стороні кримінального провадження № 32016230000000051 від 06.07.2016 року в особі старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 або іншому слідчому за дорученням - провести тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки документів у оригіналах) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) або уповноважених осіб фонду гарантування вкладів, за адресою: 01601, м. Київ, вул. Желянська,43, щодо клієнта банку ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), а саме:

-роздруківка руху грошових коштів по рахункам № 26000455005328, № 26041455001488, № 26000455005328, № 26000455005328, № 26000455005328 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді.

-документи юридичної справи ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), платіжні доручення, за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді .

-угоди та інші документи, на підставі яких ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Надати можливість здійснення тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення у відділенні ПАТ «ОТП Банк» в м. Херсон з адресою: м. Херсон, вул. Леніна, буд. 23.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016230000000051 від 06.07.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Югагроресурс Н» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Югагроресурси» (код ЄДРПОУ 36744815) юридична адреса: АДРЕСА_1, на протязі 2015 року шляхом проведення фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1385 тис. грн.

Відповідно повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперуповноваженого відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 встановлено, що здійснені операції між ПП "Югагроресурс Н" та ПП "Лагуна-Біч", ТОВ "Аграрна Компанія "Зернові Традиції", ТОВ "Агроресурс-Інвест" вчинені без мети реального настання правових наслідків, а виключно з метою формування податкового кредиту та валових витрат. Єдиною метою проведення документування фактично не здійснених господарських операцій є отримання податкової вигоди та використання послуг конвертації грошових коштів з безготівкових у готівку у звязку з чим службові особи ПП "Югагроресурс Н" ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1385 тис. грн.

Херсонської ОДПІ складено інформаційно аналітичну довідку від 16.05.2016 № 1172/21-03-12-01 Згідно зазначеної довідки спеціалістами управління податків і зборів з юридичних осіб підтверджено факт формування ПП "Югагроресурс Н" сумнівного податкового кредиту у період з червня по листопад 2015 року по взаємовідносинам з вищевказаними контрагентами та визначено суму втрат бюджету у розмірі 1385 тис. грн.

В ході аналізу податкової звітності за 2015 рік встановлено, що ПП "Югагроресурс Н" придбало товарно-матеріальні цінності у ПП «Лагуна-Біч» (код 39336354), ТОВ «Агроресурс-Інвест» (код 37461160), ТОВ «Аграрна компанія «Зернові Традиції» та реалізовувало ПП «Білла-Україна» (код 25288083), ТЗОВ ТВК «Львівхолод» (код 1553681), ТОВ «Альянс Маркет» (код 38316777).

Відповідно зареєстрованих податкових накладних ЄРПН ПП "Югагроресурс Н" з червня по листопад 2015 року придбало товар у вигляді фруктів та овочів у ПП «Лагуна-Біч» (код 39336354), ТОВ «Агроресурс-Інвест» (код 37461160), ТОВ «Аграрна компанія «Зернові Традиції», які мають спеціальний режим оподаткування як сільгоспвиробники, вид діяльності не передбачає продаж фруктів та овочів, мають землі сільськогосподарського призначення, для ведення товарного сільськогосподарського виробництва у звязку з чим, вказані підприємства не мали можливості поставити товар у вигляді фруктів та овочів ПП "Югагроресурс Н».

Згідно реєстраційної картки ГУ ДФС Херсонської області ПП "Югагроресурс Н" зареєстроване Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, юридична адреса: АДРЕСА_2.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, установлення усіх обставин правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного рішення, виникла необхідність дослідити документальне підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815) по ланцюгу купівлі-продажу ТМЦ, його постачання, у тому числі банківських проводок (руху коштів) по рахункам СПД за 2015 рік.

У своїй діяльності ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815) використовували банківські рахунки № 26000455005328, № 26041455001488, № 26000455005328, № 26000455005328, № 26000455005328 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкриті у АТ "ОТП Банк" (МФО 300528).

Важливе значення мають документи, які перебувають у володінні ПуАТ "Акордбанк" (МФО 380634), або уповноважених осіб банку, та становлять банківську таємницю, а саме:

-роздруківка руху грошових коштів по рахункам № 26000455005328, № 26041455001488, № 26000455005328, № 26000455005328, № 26000455005328 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді.

-документи юридичної справи ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), платіжні доручення, за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді .

-угоди та інші документи, на підставі яких ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи та податкової перевірки фінансово-господарської діяльності підприємств.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні - неможливо.

Також є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів службовими особами АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), або іншими заінтересованими особами. У звязку з викладеним, на підставі ч.2 ст.159 КПК України, прошу розглянути клопотання слідчим суддею без виклику службових осіб банківської установи.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) - ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник банківської установив судове засідання не зявився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий судя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження № 32016230000000051 від 06.07.2016 року в особі старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 або іншому слідчому за дорученням - провести тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки документів у оригіналах) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) або уповноважених осіб фонду гарантування вкладів, за адресою: 01601, м. Київ, вул. Желянська,43, щодо клієнта банку ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), а саме:

-роздруківка руху грошових коштів по рахункам № 26000455005328, № 26041455001488, № 26000455005328, № 26000455005328, № 26000455005328 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді.

-документи юридичної справи ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815), платіжні доручення, за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді .

-угоди та інші документи, на підставі яких ПП "Югагроресурс Н" (код ЄДРПОУ 36744815) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Надати можливість здійснення тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення у відділенні ПАТ «ОТП Банк» в м. Херсон з адресою: м. Херсон, вул. Леніна, буд. 23.

Встановити строк дії ухвали строком до 30.09.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4