Ухвала суду № 60136759, 29.08.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/17946/16-к

Провадження №1-кс/127/6349/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., при секретарі Тронт М.О., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які зберігаються на ТОВ Нова пошта відділення № 1, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які зберігаються на ТОВ Нова пошта відділення № 1, мотивуючи свої вимоги тим, що у її провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016020000000007 від 15.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ДП Ензим (код за ЄДРПОУ 32813696, адреса: Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.4, ст. 138, п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Фюрст (код за ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ Хелсі Комюніті Продактс (код за ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ПП Мітра 2009 (код за ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ Прессбол-2008 (код за ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ ТД Промхімагро (код за ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ Темп-Інвестбуд (код за ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця) та ПП Вінагроавіатранс (код за ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1929074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1449606 грн., всього на загальну суму 3378680 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Ензим укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом субєктів підприємницької діяльності. Документально дані закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ Фюрст, ТОВ Хелсі Комюніті Продактс, ПП Мітра 2009, ТОВ Прессбол-2008, ТОВ ТД Промхімагро, ТОВ Темп-Інвестбуд та ПП Вінагроавіатранс, без реальних поставок зазначеної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП Ензим сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобовязання до сплати в бюджет.

Також, встановлено, що ДП Ензим здійснювало фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ТОВ Рада-Інвест (код за ЄДРПОУ 36841177, м. Вінниця), ТОВ АТД-Сервіс (код за ЄДРПОУ 31406015, м. Вінниця) та ПП Вікобуд (код за ЄДРПОУ 36063348, м. Вінниця).

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що завідуючий складом ДП Ензим ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, конт. тел. 067430 13 48, 098313 23 28, отримував у відділеннях ТОВ Нова пошта протягом квітня-червня 2016 року грошові перекази за відправлення по наступних експрес-накладних: 59000176029054, 59000176028749, 59000176029054,

59000177247798, 59000177554776, 59000177557290, 59000177557290, 59000177554776, 59000177557290, 59000179762899, 59000179757290, 59000180307526, 59000181958330, 59000181958330, 15001521420, 15001521418, 59000182976974, 59000183667302, 59000182974934, 59000183382325, 59000183382325, 59000183912246, 59000183667302, 59000182974934, 59000184139724, 59000184392527, 59000184731825, 59000184138790, що підтверджується витягами з Інтернет-сайту ТОВ Нова пошта.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ДП Ензим а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів в експрес-накладних вищевказаній особі щодо отримання грошових переказів за відправлення, та встановлення осіб відправників грошових переказів, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів експрес-накладних ТОВ Нова пошта відділення № 1 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Якова Шепеля, 1.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник ТОВ Нова пошта відділення № 1 в судове засідання не викликався відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без таконго вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних речей, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, перебувають у володінні Вінницького міського суду Вінницької області, а також мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення, на тимчасовий доступ до оригіналів експрес-накладних: 59000176029054, 59000176028749, 59000176029054, 59000177247798, 59000177554776, 59000177557290, 59000177557290, 59000177554776, 59000177557290, 59000179762899, 59000179757290, 59000180307526, 59000181958330, 59000181958330, 15001521420,

15001521418, 59000182976974, 59000183667302, 59000182974934, 59000183382325, 59000183382325, 59000183912246, 59000183667302, 59000182974934, 59000184139724, 59000184392527, 59000184731825, 59000184138790, за період з квітня-червень 2016 року, що свідчать про отримання ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, грошових переказів за відправлення у відділеннях ТОВ Нова пошта, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Нова пошта відділення № 1, та зберігаються у службових приміщеннях вказаного підприємства, що розташовані за адресою: м. Вінниця, вул. Якова Шепеля, 1. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: