Ухвала суду № 60132195, 31.08.2016, Київський районний суд м. Полтави

Дата ухвалення
31.08.2016
Номер справи
552/4733/16-к
Номер документу
60132195
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4733/16-к

Провадження № 1-кс/552/804/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участі слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів, які перебувають у володінні Кременчуцької обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Кремечук, вул.Троїцька, 76.

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000057 від 21.12.2015 року, за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, вчиненого в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних субєктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», таких як ТОВ «Строй ОСОБА_5» (код 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_6» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інших, здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, повязане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах. При цьому, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від фіктивних підприємств: ТОВ «Строй ОСОБА_5» (код 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_6» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інших, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів». В свою чергу, не оприбутковані готівкові кошти передаються разом з необхідними документами, складеними нібито від службових осіб вищевказаних фіктивних підприємств, що підтверджують право на формування податкового кредиту, до підприємств «клієнтів» після переведення останніми безготівкових коштів на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, з подальшим їх спрямуванням на розрахункові рахунки підприємств реального сектору економіки, серед яких акумулюються значні суми не оприбуткованих готівкових коштів.

Також, встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими, невстановленими на даний час особами, створив та придбав ряд суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй ОСОБА_5» (код 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_6» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інші, в даний час не встановлені субєкти господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, зокрема такими як: ПП «Шлях 2011» (код 37667412), ТОВ «Елплат» (код 36984783), ПП «Тиса-Нафтогаз» (код 33090541) ТОВ «Сфера Автогаз» (код 39123561), ТОВ «Прімаукргаз» (код 37600562), ТОВ «Активія» (код 37282213), ПП «Гефест Люкс» (код 36670670), ТОВ «ТК «Гетьман» (код 37187251), ТОВ «ТК «Булат» (код 38572332), ТОВ «Родомир Плюс» (код 38095336), ТОВ «Перша пивна компанія» (код 38468628), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код 37895904), ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код 37600494), ТОВ «Бізнес Лев» (код 39087513), ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ПП «ОСОБА_7 ЛТД» (код 34537137), ТОВ «Моноліт Констракшн» (код 39205335), ТОВ «Ландерон» (код 39759342), ТОВ «Квант Сервіс» (код 31801260), ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код 39376491), ФГ «Раббіт Лайф» (код 36719333), ТОВ «СТ» (код 39863539), ПП «Космо-Проф» (код 36986419), ТОВ «Енерджі Оскар» (код 39467819), ТОВ «Оскар Трейд» (код 38803484), ТОВ «Ітаро» (код 35889422), ТОВ «Стройтеплоінвест» (код 39386342), ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» (код 39728361), ТОВ «ТД «Світанок» (код 38475588), ТОВ «Крозік» (код 39416900), ТОВ «Автокомплектсервіс» (код 36961258), ТОВ «ПАЕ АСК» (код 39433004), ТОВ «Рокса» (код 39111928), ТОВ «Авто Арт» (код 36345853), ТОВ «ПК Оріон ОСОБА_6» (код 39499065), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код 40228926), ТОВ «Кременерго Синтез» (код 40244801) та іншими підприємствами надавачами податкового кредиту, що використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів», зокрема таких як: ТОВ «АМ-Транс» (код 36903306), ПАТ «УМБ 23» (код 4715606), ТОВ «НВП «Квант- Сервіс» (код 37667365), ТОВ «Компанія «Хлорсистеми» (код 37965672), ТОВ «Інтерсплав» (код 23811184), ПП «Фірма Сіол» (код 24392105), ТОВ «Агроконтинет» (код 39313672), КП «Благоустрій Кременчука» (код 3351958), ТОВ «МЖК Житлобуд» (код 39098090), ТОВ «Строммаш ЧСП» (код 21060259), ТОВ «Воллер» (код 40046103), ТОВ «Мегават Сервіс» (код 37386876), ПП «Компанія Хімресурс» (код 33190873), ПП «ЗТФ «ПЕК» (код 25169467), ТОВ «НВК «Геологія» (код 38742888), ТОВ «ВКФ «Сибарит» (код 37965599), ТОВ «ТЕК «СДІ» (код 37015942), ТОВ «Автомайстер І К» (код 36670906), ПП «НВП «Герда» (код 24831786), ПП «ТМ «Новатор» (код 34397810), ПП «Ефект» (код 13767430), ТОВ «Баффет» (код 38524137), ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_1), ТОВ «ЕТФ» (код 38638644), ТОВ «Фірма Алгоритм» (код 32946105), ПП «ТМ-Новатор» (код 34397810), ТОВ «ІВК Енерджі» (код 38261016), ПП «Аркадія» (код 32177626), ТОВ «Інтеркорм» (код 39452074), ТОВ «Променергобуд Україна» (код 34014304), ТОВ «ПСК Енергобуд» (код 36191288), ПП «Будгарант 7» (код 34390160), ТОВ «Градолюкс» (код 36127170), ТОВ «Спецстиль Україна» (код 39375477), ТОВ «Альфарем» (код 38667434), ТОВ «ОТП Плюс» (код 38088275), ТОВ «Агро Нива» (код 39671546), ТОВ «Енерго Оіл» (код 40244162), НДП «Техноком» (код 39098855), ТОВ «Алекс Медіа» (код 40075003), ТОВ «Електродпостач» (код 33611832), ТОВ «Елітагротрейд» (код 39236939), ТОВ «АПКом-Трейдинг Плюс» (код 37980905) та інших підприємств «клієнтів», тобто вигодо набувачів, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи, податкових декларацій, актів документальних перевірок ТОВ «Перша пивна компанія» (код ЄДРПОУ 38468628), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт-Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), в т.ч. посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб, а також документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб.

Слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів, які перебувають у володінні Кременчуцької обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Кремечук, вул.Троїцька, 76, а саме:

-матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Перша пивна компанія» (код ЄДРПОУ 38468628), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт-Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917) з моменту взяття на облік по теперішній час;

-податкових декларацій ТОВ «Перша пивна компанія» (код ЄДРПОУ 38468628), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт-Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2014 року по теперішній час;

-договору про визнання електронних документів ТОВ «Перша пивна компанія» (код ЄДРПОУ 38468628), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт-Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917).

-актів документальних перевірок ТОВ «Перша пивна компанія» (код ЄДРПОУ 38468628), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт-Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), які проводилися в період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити слідчим (старшим слідчим) слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області: ОСОБА_1, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23, начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24, а також іншим особам, що будуть діяти за дорученням чи постановою слідчого.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 29 вересня 2016 року.

Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва

Попередній документ : 60132194
Наступний документ : 60132205