Ухвала суду № 60128296, 22.08.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2852/16-к

Провадження № 1-кс/210/912/16

"22" серпня 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3, погоджене прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 юристом 2 класу ОСОБА_4,

у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040230000024 від 29 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , -

про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів

особи, які беруть участь у розгляді клопотання: слідчий Платошин О.М.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_3, звернувся з клопотанням, погодженим прокурором щодо надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів.

Згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016040230000024 від 29.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром», в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з підприємствами ризикової групи, які мають ознаки "фіктивності", в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, а саме: ТОВ «Веррітас» (ЄДРПОУ 38837382), ТОВ «Аміна трейд» (ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Терікон-К» (ЄДРПОУ 38837267), ТОВ «Зеленбудсервіс» (ЄДРПОУ 32531788), ТОВ «Бест Ліміт» (ЄДРПОУ 39246774), ТОВ «Моцпр ЛТД» (ЄДРПОУ 39325892), ТОВ «Максі-трейд компані» (ЄДОРПОУ 39379686), ТОВ «ДГ» (ЄДРПОУ 38949777), ТОВ «Танет-груп» (ЄДРПОУ 39165072), ТОВ «Фінанспро груп» (ЄДРПОУ 38997349), ТОВ «Догма трейдінг» (ЄДРПОУ 38300606), ТОВ «Ньювенчур капітал» (ЄДРПОУ 39195180), ТОВ «Укррегіонторг» (ЄДРПОУ 39379602) та ТОВ «Форвард Рітейл» (ЄДРПОУ 39128313) на суму 3678,830 тис. грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами актів перевірки ДФС у Дніпропетровській області за № 142/04-36-14-03/34440022 від 30.03.2016, та документами які надано до перевірки. Під час досудового розслідування також встановлено, що зазначені порушення повязані з виконанням ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром», вперіод з 01.01.2014р. по 31.12.2014 року, робіт для підприємств гірничо-металургійної промисловості.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром», в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., використовувалися при здійсненні фінансово-господарської діяльностірахунки ПАТ "Банк Камбіо" (МФО 380399), № 26007300100004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26106301000004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26100300900004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26103301100004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26103300800004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26001300300004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26004300200004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), крім того у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром», роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ "Банк Камбіо" (МФО 380399), м. Київ, вул. Заньковецької/Станіславського, 3/1.

Слідчий підтримав заявлене клопотання з мотивів, викладених в ньому, просив його задовольнити.

Представник банківської установи до суду не з»явився, розгляд клопотання здійснюється у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження за №32016040230000024 від 29 квітня 2016 року, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Значення документів, вказаних в клопотанні, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до документування фінансово-господарських операцій, також для отримання доказу їх причетності до складання і підпису документів, з наступним відображенням в податковій звітності господарських операцій не підтверджених фактичними обставинами або по яких занижена база оподаткування. Їх значимість також повязана з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром» (код 34440022), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Банк Камбіо" (МФО 380399), м. Київ, вул. Заньковецької/Станіславського, 3/1, а саме: роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів по рахунках № 26007300100004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26106301000004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26100300900004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26103301100004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26103300800004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26001300300004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26004300200004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), період з 01.01.2014р. по 30.06.2015 з можливістю їх вилучення.

Разом з тим, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, фактичні обставини кримінального правопорушення на момент звернення із клопотанням охоплюють діяльність ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром» (код 34440022), в період 01.01.2014-30.06.2015 р.р. з контрагентами, що мають ознаки «Транзитності», а саме: ТОВ «Веррітас» (ЄДРПОУ 38837382), ТОВ «Аміна трейд» (ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Терікон-К» (ЄДРПОУ 38837267), ТОВ «Зеленбудсервіс» (ЄДРПОУ 32531788), ТОВ «Бест Ліміт» (ЄДРПОУ 39246774), ТОВ «Моцпр ЛТД» (ЄДРПОУ 39325892), ТОВ «Максі-трейд компані» (ЄДОРПОУ 39379686), ТОВ «ДГ» (ЄДРПОУ 38949777), ТОВ «Танет-груп» (ЄДРПОУ 39165072), ТОВ «Фінанспро груп» (ЄДРПОУ 38997349), ТОВ «Догма трейдінг» (ЄДРПОУ 38300606), ТОВ «Ньювенчур капітал» (ЄДРПОУ 39195180), ТОВ «Укррегіонторг» (ЄДРПОУ 39379602) та ТОВ «Форвард Рітейл» (ЄДРПОУ 39128313).

У звязку з цим, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банківської установи виключно по вказаним у клопотанні контрагентам ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром» (код 34440022).

Крім того, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів документів, у зв»язку з чим вилученню підлягають лише засвідчені копії документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3, погоджене прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 юристом 2 класу ОСОБА_4, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_3, та/або членам слідчої групи/слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040230000024 від 29 квітня 2016 року тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром» (код 34440022),

-роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром» по рахунках № 26007300100004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26106301000004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26100300900004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26103301100004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26103300800004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26001300300004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 26004300200004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), період з 01.01.2014р. по 30.06.2015 року по контрагентам: ТОВ «Веррітас» (ЄДРПОУ 38837382), ТОВ «Аміна трейд» (ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Терікон-К» (ЄДРПОУ 38837267), ТОВ «Зеленбудсервіс» (ЄДРПОУ 32531788), ТОВ «Бест Ліміт» (ЄДРПОУ 39246774), ТОВ «Моцпр ЛТД» (ЄДРПОУ 39325892), ТОВ «Максі-трейд компані» (ЄДОРПОУ 39379686), ТОВ «ДГ» (ЄДРПОУ 38949777), ТОВ «Танет-груп» (ЄДРПОУ 39165072), ТОВ «Фінанспро груп» (ЄДРПОУ 38997349), ТОВ «Догма трейдінг» (ЄДРПОУ 38300606), ТОВ «Ньювенчур капітал» (ЄДРПОУ 39195180), ТОВ «Укррегіонторг» (ЄДРПОУ 39379602) та ТОВ «Форвард Рітейл» (ЄДРПОУ 39128313),

-карток із зразками підпису, довіреностей по клієнту ТОВ «СВП Криворіждорвибухпром» (код 34440022);

які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Банк Камбіо" (МФО 380399), м. Київ, вул. Заньковецької/Станіславського, 3/1, з можливістю вилучення їх копій.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_3, та/або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України членам слідчої групи/слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040230000024 від 29 квітня 2016 року.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ "Банк Камбіо" (МФО 380399), м. Київ, вул. Заньковецької/Станіславського, 3/1, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та надати їм можливість вилучити копії зазначених документів без вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали до 18 вересня 2016 року включно.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене уп.4 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О. В. Чайкіна