Ухвала суду № 60012618, 18.08.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/14247/16-к

Номер провадження:1-кс/521/2490/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Гарський О.В., з секретарем Руднік С.О., за участю прокурора Меньшова Д.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області за кримінальним провадженням № 32016160000000097 від 06.07.2016 року, про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (код ЄДРПОУ 36921315), в період часу з 01.01.2015 - 31.03.2016 року шляхом не відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактичних сум коштів отриманих від реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) через мережу аптек «Аннушка», ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 678 995,80 грн., що є особливо великим розміром.

Так, відповідно до податкової звітності ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" дохід від операційної діяльності ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» (реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) у період з 01.01.2015 - 31.03.2016 року склав 149 928 841 грн.

Відповідно до поданої декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за 2015 рік, об'єктом оподаткування у 2015 році, являлась сума у розмірі 1 827 558 грн.

Відповідно до поданої декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за І квартал 2016 року, об'єктом оподаткування у І кварталі 2016 році, являлась сума у розмірі 656 893 грн.

Таким чином задекларована націнка ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» при реалізації ТМЦ через мережу аптек «Аннушка» склала - 1,7%.

Разом з тим, проведеним аналізом отриманих податкових накладних ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за 2015- 2016 роки встановлено ціну придбання ТМЦ, яка порівняна з ціною реалізації ТМЦ через мережу аптек «Аннушка».

В результаті встановлено, що ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» здійснює реалізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) через мережу аптек «Аннушка» з середньою торговою націнкою 21% від вартості придбаних товарів.

Таким чином, сума доходу отримана ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» у період з 01.01.2015 - 31.03.2016 року при реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) через мережу аптек «Аннушка» повинна була скласти 28 478 870,90 грн., податок на прибуток підприємств у розмірі 18% повинен був скласти 5 126 196,80 грн., а сума заниженого податку на прибуток у складає 4 678 995,80 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що бухгалтерським обліком ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (код ЄДРПОУ 36921315) займається ОСОБА_1, яка проживає за адресою: АДРЕСА_1

За даним фактом розпочате досудове розслідування, про що до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2016 року внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за № 32016160000000097 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладені обставини, слідчий просить провести обшук за адресою: АДРЕСА_1, відомості про право власності на вказаний об'єкт згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна № 64589612 - відсутні, з метою відшукання та вилучення: первинних та бухгалтерських документів, що підтверджують придбання та реалізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (код ЄДРПОУ 36921315); документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні; електронних інформаційних систем або їх частин (у тому числі комп'ютерної техніки, обладнання для друку, серверного обладнання); чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та прокурором доведено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відшукуванні речі предмети і документи, мають суттєве значення для досудового розслідування, є речовими доказами по провадженню і можливо знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Прокурором під час розгляду клопотання доведено, що відомостей про право власності у відповідному державному реєстрі на приміщення за адресою: АДРЕСА_1, - не має. З метою недопущення зміни або знищення відповідних речей та документів (речових доказів), слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для надання дозволу на обшук у вказаному домоволодінні, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції Кондратюк Л.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Меньшова Д.В. - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення: первинних та бухгалтерських документів, що підтверджують придбання та реалізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (код ЄДРПОУ 36921315); документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні; електронних інформаційних систем або їх частин (у тому числі комп'ютерної техніки, обладнання для друку, серверного обладнання); чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 20 (двадцять) днів і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 18.08.2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 07.09.2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: (підпис)

Копія ухвали вірна.

Слідчий суддя: О.В. Гарський

Секретар: