Ухвала суду № 60003266, 07.06.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8036/16-к

1-кс/295/3286/16

У Х В А Л А

іменем України

07.06.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі: секретаря - Слончак А.С.,

слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32015060000000237 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ«ДАНЗ» в період 2014-2016 років, шляхом проведення безтоварних операцій з продажу товарів за заниженими цінами на ТОВ«ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР39671326), ТОВ«СУРЕКОМ» (код ЄДР39791276), ТОВ«АГАТОПТТОРГ» (код ЄДР38910671), ТОВ«ОПТОТОРГ» (код ЄДР39168597), ПП«АСТРА-ФІНАНС» (код ЄДР38001938), ТОВ«ВТК «ЕВРОСТАНДАРТ» (код ЄДР37083009), ТОВ«ПРІМАРІ БІЛДІНГ» (код ЄДР39241252), ТОВ«ЛЕ ГРАН» (код ЄДР24990728), ТОВ«МЕПАЛ» (код ЄДР36217520), ТОВ«ГРОСТОН» (код ЄДР38777329), ТОВ«БІЗНЕС ІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДР39283360), ТОВ«ДІЛМАКС ТРЕЙД» (код ЄДР39007511), ТОВ«ДЕЛАН» (код ЄДР39241383), ТОВ«ПРОГРЕС ОСОБА_3» (код ЄДР39196603), ТОВ«БЄТТА-С» (код ЄДР39147645), ТОВ«ЮРДЕК» (код ЄДР39242125), ТОВ«ОСКАР АМГ» (код ЄДР39361548), ТОВ«Фокус Трейд» (код ЄДР39328673), ТОВ«РАЙСПРОМ» (код ЄДР39185167), ТОВ«АМСТОР-ТРЕЙД» (код ЄДР39015208), ТОВ«ФЛАГМАН РМ» (код ЄДР37120663), ТОВ«САЙРУС ГРУПП» (код ЄДР39522675), ТОВ«РЕТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР39725122) ТОВ«ОЛТОРГ ПЛЮС» (код ЄДР39942133), ТОВ«ДСМ ІНЖЕНЕРІНГ» (код ЄДР39449695), ТОВ«ТРАСТОР» (код ЄДР39625594), ПП«ТВІСТ ПРАЙМ» (код ЄДР37938937), ТОВ«НЬЮ СТОРІ» (код ЄДР39693470), ТОВ«ПАССАДО» (код ЄДР39931205), ТОВ«ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС» (код ЄДР39849430), які мають ознаки «ризикових», занизили податкові зобовязання з ПДВ на 3000400 грн. На території м.Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних та інших СГД, які мають ознаки «ризикових», здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ«Дан 3». 09.02.2016 року за адресою проживання учасників зазначеної групи осіб, офісних приміщень, які вони використовували в незаконній діяльності проведено обшуки, в результаті яких вилучено печатки СГД, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ«ВЕЛТО ГРУП» (код ЄДР39864396), ТОВ«УКРЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДР39919193), ТОВ«ДЕЛЮКС ПРОФ» (код ЄДР40094513), ТОВ«ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР39671326), ТОВ«БЕРШАДСЬКІ СПЕЦІЇ» (код ЄДР38507525), ТОВ«ВИН-ПРОМ» (код ЄДР39664261), ТОВ«ГРАНД ТОРГ-ПРОМ» (код ЄДР40089532), ТОВ«МАКС ОСОБА_4» (код ЄДР40083077), ТОВ«ОСОБА_5 +» (код ЄДР39790513), ТО«²ЗАРД» (код ЄДР231446309), ТОВ«БЮТІ ІМПОРТС (код ЄДР38202427), ТОВ«ІЗБАЗ» (код ЄДР39790513), ФОПОСОБА_6 (ІПННОМЕР_1), ФОПОСОБА_7 (ІПННОМЕР_2), ФОПОСОБА_8 (ІПННОМЕР_3), ФОПОСОБА_9 (ІПННОМЕР_4), які використовувались з метою завірення первинних бухгалтерських документів для надання податкової вигоди підприємствам-вигодонабувачам.

У клопотанні зазначено, що окрім зазначених вище підприємств вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних СГД, які мають ознаки «ризикових»: ТОВ«КАГАРД ГРУП» (код ЄДР39277671), ТОВ«НІКА РІЧ-СЕРВІС» (код ЄДР39553504), ТОВ«КРАСТ-КОМПАНІ (код ЄДР39590860), ТОВ«ТЕЙГЕРД» (код ЄДР39597515), ТОВ«АВАНТГАРД ПЛЮС» (код ЄДР39599973), ТОВ«ТЕПЛО-ЛЮКС-ЛТД» (код ЄДР39616265), ТОВ«РЕЙНДЕЙ» (код ЄДР39616642), ТОВ«СПЄКТР ЛТД» (код ЄДР39674086), ТОВ«ДРАФТ-АТ» (код ЄДР39791255), ТОВ«НАСАТ СОЮЗ» (код ЄДР39730208), ТОВ«СИРІУС ЛТД» (код ЄДР39522759), ТОВ«КОМПРЕМІ» (код ЄДР39647419), ТОВ«АП ОСОБА_10» (код ЄДР38443467), ТОВ«САЛФОРД» (код ЄДР39317656), ТОВ«АКР ТРЕЙД» (код ЄДР39524803), ТОВ «АРТДЕСЕМБЕР (код ЄДР39524871), ФОПОСОБА_11 (ІПННОМЕР_5), ФОПОСОБА_12 (ІПННОМЕР_6), ФОПОСОБА_13 (ІПННОМЕР_7). Службові особи ТОВ "К І К" (код 21619519) сформували «ризиковий» податковий кредит по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ«ВЕЛТО ГРУП» (код ЄДР39864396), ТОВ«ГРАНД ТОРГ-ПРОМ» (код ЄДР40089532), ТОВ«ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР39671326). На вимогу в порядку ст. 93 КПК №368/5/06-30-09-02-09 від 04.05.2016 службові особи ТОВ "К І К" не надали копії документів.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у службових осіб ТОВ "К І К", пов'язаних з проведеними фінансово-господарськими операціями з ТОВ "ВЕЛТО ГРУП", ТОВ "ГРАНД ТОРГ-ПРОМ", ТОВ "ДЕНЕМА СОЮЗ" за період з 01.01.2014 року по 30.04.2016 року.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщосторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час розгляду клопотання слідчим не доведено існування між ТОВ«ДАНЗ» та ТОВ «К І К» фінансово-господарських взаємовідносин, внаслідок чого в період 2014-2015 років шляхом заниження податкових зобов'язань з ПДВ із рядом суб'єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки "ризикових", ухилилися від сплати податків на сум 3,2 млн. грн., про що внесено відомості до ЄРДР у кримінальному провадженні №32015060000000237.

Таким чином, оскільки слідчим не доведено наявності достатніх підстав вважати, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ та знаходяться у володінні ТОВ «К І К», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання в якості доказів відомостей, що містяться в цих документах, тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова