Ухвала суду № 59984485, 28.07.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15082/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Дручкова С.П. при секретарі Цвігун О.В. за участю старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016240000000017 від 27.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016240000000017 від 27.05.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ ПзІІ «Едпол» умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПзІІ «Едпол» (код ЄДРПОУ 33168743) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, шляхом заниження доходу товариства від операційної діяльності за рахунок не висування вимог щодо компенсації вартості переданого в оренду майна товариства в частині амортизаційних відрахувань та завищення собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих (робіт, послуг), а саме віднесення до її складу вартості запасних частин, використаних не у межах господарської діяльності підприємства - списаних на ремонт основних засобів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на суму 1682097 грн.

Відповідно до актів перевірок № 1452/22-09-22-01/33168743 від 11.11.2014 та №542/22-09-22-01/33168743 від 07.08.2015, встановлено, що ТОВ ПзІІ «Едпол» відповідно до договору оренди № 01-02/12 від 01.02.2012 передало у оренду для ТОВ «Модуль-Україна» основні фонди та обладнання для виробництва сталі тонколистової оцинкованої. Директором ТОВ ПзІІ «Едпол» у період 2013-2014 років був ОСОБА_3.

В ході проведення слідчих дій, зі слів головного бухгалтера ОСОБА_4 та ОСОБА_5 встановлено, що правильність віднесення сум до податкової декларації та проведення операцій через систему «Клієнт-банк» контролював ОСОБА_3 Також, зі слів головного бухгалтера та заступника директора ТОВ ПзІІ «Едпол» ОСОБА_6, директор підприємства приймав рішення про розмір орендної плати, яку ТОВ ПзІІ «Едпол» отримувало від ТОВ «Модуль-Україна» за здачу в оренду нерухомого майна та обладнання, а також, ОСОБА_3 приймалися рішення щодо списання запасних частин на ремонт обладнання, яке всупереч вимог п.7 договору оренди №01-02/12 від 01.02.2012 здійснювалося ТОВ ПзІІ «Едпол». Також, головний бухгалтер ОСОБА_4 в ході допиту повідомила, що ОСОБА_3 регулярно приїжджав у м. Камянець-Подільський та особисто підписував усі необхідні документи. В той же час заступник директора ТОВ ПзІІ «Едпол» ОСОБА_6 в ході допиту повідомив, що ОСОБА_3 більшість часу перебував у м. Києві та здійснював керівництво підприємством за допомогою електронного, мобільного та поштового звязку.

Однак, на вимогу СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області №1033/10/22-01-23-3 від 12.07.2016 ТОВ ПзІІ «Едпол» надало табелі обліку робочого часу ОСОБА_3 за період 2013-2014 років, відповідно до яких, ОСОБА_3 у вказаний період кожного робочого дня перебував на робочому місці у м. Камянець-Подільський за адресою знаходження ТОВ ПзІІ «Едпол»: Хмельницька область, м. Камянець-Подільський, вул. Грушевського, 1/14, та жодного разу не перебував у відрядженні чи на лікарняному.

У звязку з вищевикладеним, з метою перевірки фактів дійсності перебування ОСОБА_3 щоденно по 8 годин на робочому місці, що знаходиться за адресою: Хмельницька область, м. Камянець-Подільський, вул. Грушевського, 1/14, виникла необхідність в отриманні інформації, що знаходиться у розпорядженні ПрАТ «Київстар». З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, слідчий просила клопотання задовольнити.

З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 5ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, вважаю за можливе клопотання задовольнити

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст.159,160,162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або за її дорученням працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у розпорядженні ПрАТ «Київстар» ( м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а), а саме: перелік телефонних зєднань, в тому числі «SMS» та нульові зєднання, абонента мережі мобільного звязку за номером №067-240-94-06, якими користується ОСОБА_3, телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з привязкою до місцевості під час телефонних зєднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, ІМЕІ мобільного телефон) з якого здійснювались дзвінки та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 01.01.2013 по момент проведення вилучення.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 28 серпня 2016 року.

Відповідно до вимог статей164,166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: