Ухвала суду № 59983348, 27.03.2013, Гуляйпільський районний суд Запорізької області

Справа № 315/338/13-к

Номер провадження № 1-кс/315/18/13

УХВАЛА

27 березня 2013 року м. Гуляйполе

Слідчий суддя Гуляйпільського районного суду Запорізької області Каракай Н.Д., при секретарі Юрченко Н.М., за участю прокурора Нефьодова В.С.,

розглянув винесене в кримінальному провадженні № 42013080220000004 від 18.02.2013 року прокурором Гуляйпільського району Запорізької області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

14.03.2013 року прокурор Гуляйпільського району Запорізької області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів СВК «Любимівський», внаслідок кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що СВК «Любимівський» відповідно до постанови Кабінету Міністрів України «Про порядок акумуляції та використання коштів, які нараховуються сільськогосподарськими товаровиробниками платниками податку на додану вартість щодо операцій з продажу товарів (робіт, послуг) власного виробництва, включаючи продукцію (крім підакцизних товарів), виготовлену на давальницьких умовах із власної сільськогосподарської сировини» № 271 від 26.02.1999 року, відкрито спеціальні рахунки в ЗД АППБ «Аваль» МФО 313827 № НОМЕР_1, № НОМЕР_2 Запорізька дирекція АППБ «Аваль», МФО 313827 для перерахування та використання ПДВ з продажу товарів (робіт, послуг) власного виробництва.

Однак, в порушення вимог вказаної постанови впродовж 2006-2008 років СВК «Любимівський» сплачено 146 280,38 грн. зі спеціальних рахунків № НОМЕР_1 (25 940,60 грн.) та НОМЕР_3 (120 339,78 грн.) не за цільовим призначенням, а за надання послуг (ремонт, авіа хімічну обробку посівів та інше), тобто не на придбання матеріально-технічних ресурсів виробничого призначення.

На підставі направлення керівництва ДПІ у Гуляйпільському районі № 140/23 від 04.07.2008 року, головний державний податковий ревізор-інспектор відділу податкового контролю юридичних осіб ОСОБА_2, проведено планову перевірку дотримання вимог податкового законодавства СВК «Любимівський» за період з 01.07.2006 року по 31.03.2008 року.

За результатами перевірки складено акт № 021/2300-03749320 від 08.08.2008 року, в якому порушення посадовими особами СВК «Любимівський» вимог постанови Кабінету Міністрів України № 271 від 26.02.1999 року ОСОБА_2 не відображено.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити, заявив клопотання здійснити фіксацію за допомогою технічних засобів.

Представник СВК «Любимівський» як володілець речей і документів в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечує, подала суду акт про виділення документів, що підлягають знищенню.

Заслухавши пояснення прокурора, представника, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтоване та таким, що підлягає задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні є потреба у вивченні первинної бухгалтерської

документації СВК «Любимівський» та первинної бухгалтерської документації підприємств контрагентів СВК «Любимівський», вивчивши рух коштів по спеціальним рахункам з ПДВ.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що первинні бухгалтерські документи щодо оплати послуг СВК «Любимівський» зі спецрахунків № НОМЕР_1 № НОМЕР_2 підприємствам контрагентам, за період з 01.07.2006 року по 31.03.2008 року, а саме:

ТОВ «Авіакомпанія ОСОБА_3» за виконання робіт АХР згідно рахунку СФ -16 від 23.07.2006 року;

СПДФО ОСОБА_4 за ремонт та запасні частини по рахунку № 43 від 10.08.2006 року;

СПДФО ОСОБА_5 за перемотку електродвигунів по рахунку № 25 від 11.09.2006 року;

СПДФО ОСОБА_6 за ремонт насосів по рахунку № 1558 від 14.09.2006 року; за ремонт насосів по рахунку № 189 від 24.10.2006 року;

СПДФО ОСОБА_7 за ремонт запчастин по рахунку № 6 від 28.09.2006 року; за ремонт запчастин по рахунку № 4 від 06.09.2006 року; за ремонт запчастин по рахунку № 6 від 28.09.2006 року; за ремонт запчастин по рахунку № 24 від 14.05.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 15 від 17.01.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 16 від 09.02.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 36 від 19.09.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 39 від 17.10.2007 року; за ремонт запасних частин по рахунку № 40 від 25.10.2007 року; за ремонт запасних частин до комбайна по рахунку № 07/61 від 19.11.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 1 від 30.01.2008 року; за ремонт запчастин по рахунку № 2 від 06.12.2008 року;

СПДФО ОСОБА_8 за ремонт двигуна "Дойц" по рахунку № 25 від 13.10.2006 року; за ремонт запасних частин по рахунку № 36 від 09.09.2007 року;

СПДФО ОСОБА_9 за ремонт КПП К-701 по рахунку № 151 від 30.12.2006 року; за ремонт КПП К-701 по рахунку № 173 від 30.11.2006 року; за ремонт КПП Т-150К по рахунку № 188 від 13.11.2007 року; за ремонт КПП Т-150К по рахунку № 188 від 13.11.2007 року;

ТОВ «Амарант Агро» За послуги по очистці та сушці соняшника згідно рахунку № СФ-111 та СФ-112 від 17.09.2007 року;

ТОВ «Сільгосптехніка» за ремонт двигуна по рахунку № 08/58 від 16.10.2007 року; за ремонт запасних частин до комбайна по рахунку № 07/61 від 19.11.2007 року; за ремонт запасних частин до комбайна по рахунку № 07/61 від 19.11.2007 року;

ПП «Деметра» за ремонт двигуна СМД-31 згідно договору від 13.11.2007 року; за ремонт двигуна СМД-31 згідно договору від 13.11.2007 року; за ремонт двигуна СМД-31 згідно договору від 03.12.2007 року; за ремонт двигуна СМД-31 згідно рахунку № 173 від 11.12.2007 року; за ремонт двигуна "Дойц" згідно рахунку № 5 від 15.01.2008 року,

мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, а також отримати можливість тимчасового вилучення цих документів для вивчення їх в ході досудового розслідування відповідними експертними установами, є підстави задовольнити клопотання прокурора про тимчасовий доступ до первинної бухгалтерської документації СВК «Любимівський», що зберігаються в СВК «Любимівський», за адресою: Запорізька область, Гуляйпільський район, с. Любимівка, вул. Калініна, буд. 28, а також про надання дозволу на тимчасове вилучення вказаних документів для направлення до експертних установ.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 159-160, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора Гуляйпільського району Запорізької області повністю та дозволити тимчасовий доступ до первинної бухгалтерської документації СВК «Любимівський», з можливістю тимчасового вилучення первинної бухгалтерської документації, що знаходяться в СВК «Любимівський», за адресою: Запорізька область, Гуляйпільський район, с. Любимівка, вул.

Калініна, буд. 28, а саме: ТОВ «Авіакомп ОСОБА_3» за виконання робіт АХР згідно рахунку СФ -16 від 23.07.2006 року;

СПДФО ОСОБА_4 за ремонт та запасні частини по рахунку № 43 від 10.08.2006 року;

СПДФО ОСОБА_5 за перемотку електродвигунів по рахунку № 25 від 11.09.2006 року;

СПДФО ОСОБА_6 за ремонт насосів по рахунку № 1558 від 14.09.2006 року; за ремонт насосів по рахунку № 189 від 24.10.2006 року;

СПДФО ОСОБА_7 за ремонт запчастин по рахунку № 6 від 28.09.2006 року; за ремонт запчастин по рахунку № 4 від 06.09.2006 року; за ремонт запчастин по рахунку № 6 від 28.09.2006 року; за ремонт запчастин по рахунку № 24 від 14.05.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 15 від 17.01.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 16 від 09.02.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 36 від 19.09.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 39 від 17.10.2007 року; за ремонт запасних частин по рахунку № 40 від 25.10.2007 року; за ремонт запасних частин до комбайна по рахунку № 07/61 від 19.11.2007 року; за ремонт запчастин по рахунку № 1 від 30.01.2008 року; за ремонт запчастин по рахунку № 2 від 06.12.2008 року;

СПДФО ОСОБА_8 за ремонт двигуна "Дойц" по рахунку № 25 від 13.10.2006 року; за ремонт запасних частин по рахунку № 36 від 09.09.2007 року;

СПДФО ОСОБА_9 за ремонт КПП К-701 по рахунку № 151 від 30.12.2006 року; за ремонт КПП К-701 по рахунку № 173 від 30.11.2006 року; за ремонт КПП Т-150К по рахунку № 188 від 13.11.2007 року; за ремонт КПП Т-150К по рахунку № 188 від 13.11.2007 року;

ТОВ «Амарант Агро» За послуги по очистці та сушці соняшника згідно рахунку № СФ-111 та СФ-112 від 17.09.2007 року;

ТОВ «Сільгосптехніка» за ремонт двигуна по рахунку № 08/58 від 16.10.2007 року; за ремонт запасних частин до комбайна по рахунку № 07/61 від 19.11.2007 року; за ремонт запасних частин до комбайна по рахунку № 07/61 від 19.11.2007 року;

ПП «Деметра» за ремонт двигуна СМД-31 згідно договору від 13.11.2007 року; за ремонт двигуна СМД-31 згідно договору від 13.11.2007 року; за ремонт двигуна СМД-31 згідно договору від 03.12.2007 року; за ремонт двигуна СМД-31 згідно рахунку № 173 від 11.12.2007 року; за ремонт двигуна "Дойц" згідно рахунку № 5 від 15.01.2008 року.

Строк дії ухвали 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її проголошення.

Суддя: ОСОБА_10