Ухвала суду № 59978208, 22.08.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4510/16-к

Провадження № 1-кс/552/754/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., при секретарі Ваніній Ю.А., за участі слідчого Мартиненко Ю.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з прокурором Остапенко С.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Ідеал Інвест» код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Киїєві.

Установлено, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39421580, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 40100275), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2584479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року», яким підтверджується ненадходження до бюджету податку на додану вартість від ТОВ «КреМікс» у сумі 2 584 479 грн.

Слідчий підтримала клопотання в судовому засіданні, просила його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Киїєві отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів податкової звітності ТОВ «Ідеал Інвест» код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», до яких службові особи вказаних підприємств вносили неправдиві відомості, а саме декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з додатками за 2014-2015 рік, документів облікової справи ТОВ «Ідеал Інвест» код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», в т.ч.: свідоцтв про державну реєстрацію юридичних осіб, заяв про взяття на облік платників податків, заяв про взяття на облік платників ПДВ ТОВ «Ідеал Інвест» , ТОВ «Еллада-Премія», ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» ,ТОВ «Компанія «Адамант», ТОВ «Емеральд Інвест», свідоцтв про реєстрацію платників податків на додану вартість ТОВ «Ідеал Інвест» , ТОВ «Еллада-Премія», ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» ,ТОВ «Компанія «Адамант», ТОВ «Емеральд Інвест, статутів ТОВ «Ідеал Інвест» , ТОВ «Еллада-Премія», ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» ,ТОВ «Компанія «Адамант», ТОВ «Емеральд Інвест «, наказів про призначення та звільнення посадових осіб вказаних підприємств, доументів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ «Ідеал Інвест» , ТОВ «Еллада-Премія», ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» ,ТОВ «Компанія «Адамант», ТОВ «Емеральд Інвест», інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємств, їх перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємств, їх обов»язок сплачувати податки до бюджету, документів щодо зміни назви ТОВ «Ідеал Інвест» , ТОВ «Еллада-Премія», ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» ,ТОВ «Компанія «Адамант», ТОВ «Емеральд Інвест», матеріалів перевірок ТОВ «Ідеал Інвест» , ТОВ «Еллада-Премія», ТОВ «Діал-Компані» та ТОВ «Зеріс» ,ТОВ «Компанія «Адамант», ТОВ «Емеральд Інвест» за 20142016 роки у тому числі актів, довідок планових, позапланових, виїзних, невиїзних перевірок, матеріалів зустрічних звірок, додатків до них, податкових повідомлень-рішень, винесених за результатами таких перевірок, а також документів, у т.ч. первинних фінансово-господарських та бухгалтерських, отриманих в ході проведення таких перевірок, які перебувають у володінніДПІ у Печерському районі ГУДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова2/ м. Київ, вул. Пушкінська, 24-А.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7.

Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяО.К. Миронець