Ухвала суду № 59977052, 28.07.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5623/16-к

1-кс/405/1826/16

УХВАЛА

28.07.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., за участю слідчого Канатнікова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікова В.В. від 27.08.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016120010000029 від 29.03.2016 року, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке згідно інформаційної довідки № 64338696 від 26.07.2016 Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, квартирне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_2, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, з метою фіксації відомостей про протиправну діяльність службових осіб ПП «Агрогермес-Шем» (код ЄДРПОУ 38211997), відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, або майна яке було здобуте злочинним шляхом, документів фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, сім - картках дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, тощо), пристроїв, які можуть містити відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов'язаного з фіктивним підприємництвом та умисним ухиленням від сплати податків підприємств реального сектору економіки, та надати можливість вилучити:

- документи бухгалтерського обліку договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, товарно-транспортних накладних, договори про визнання електронних документів ПП «Агрогремес-Шем», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Елізавет.-Зерно» (код ЄДРПОУ 38613881) за період з 01.09.2015 по 26.07.2016 року.

- електронні і магнітні носії інформації (флешкарти, сім - картки диски, диски DVD, CD, зовнішні жорсткі диски, модеми, сервери), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ПП «Агрогермес-Шем» та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків.

- комп'ютерну техніку (ноутбуки, нетбуки, системні блоки, планшети), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ПП «Агрогермес-Шем» та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків.

- грошові кошти здобуті злочинним шляхом службовими особами ПП «Агрогермес-Шем» та осіб причетних до ухилення від сплати податків даним підприємством;

- чорнові записи, блокноти які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ПП «Агрогермес-Шем» та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків.

Надано обґрунтування необхідності проведення обшуку.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя вважає необхідним відмовити у задоволенні клопотання про обшук.

Відповідно до п.4 ч.3 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з тим, у даному клопотанні сам слідчий не зазначає, що відшукувані речі знаходяться у приміщенні, до якого планується отримати доступ.

Крім цього, згідно з п.6 ч.3 ст.234 КПК України у клопотанні зазначається особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Проте, слідчим у даному клопотанні стверджується, що ОСОБА_3, причетний до ухилення від сплати податків ПП «Агрогермес-Шем», зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1. Такого висновку слідчий дійшов виходячи з показів допитаного в якості свідка о/у ОСОБА_4 При цьому з протоколу допиту останнього не вбачається з яких об»єктивних даних виходив оперуповноважений, стверджуючи про вищевказане, а факт реєстрації фізичної особи за конкретної адресою може бути підтверджено відповідними документами, складеними підрозділами Державної міграційної служби України або органу місцевого самоврядування, а не показами свідка.

Отже, всупереч вимогам п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі можуть знаходитись у вказаному приміщенні, що є підставою для відмови в задоволенні клопотання про обшук.

З урахуванням викладеного і керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікова В.В. від 27.08.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016120010000029 від 29.03.2016 року, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко