Ухвала суду № 59973976, 08.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11304/16-к

Провадження № 1-кс/201/6876/2016

УХВАЛА

08 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що У провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000013 від 03.03.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 - 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

Встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

В ході обшуку за юридичною адресою ТОВ «Фірма «Партнер» вилучені первинні документи вказаного підприємства по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», відповідно до яких вказаними підприємствами в період 2014-2015 років в адресу ТОВ «Фірма «Партнер» начебто здійснювалось постачання наступних товарно-матеріальних цінностей, а саме: целюлоза поліаніонна, КМЦ, флокулянт ПАА-ГС, поліакриламід АК-631 А-1020, крохмаль модифікований, калій хлористий дрібно зерновий, реагент ФХЛС, гуарова камедь.

Згідно вилучених на ТОВ «Фірма «Партнер» товарно-транспортних накладних, виписаних від імені номінальних службових осіб ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», постачання ними товарно-матеріальних цінностей відбувалося зі складу розташованого за адресою: м. Верхівцеве.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Фірма «Партнер», відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що в період декларування отримання вказаних товарів від ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», ТОВ «Фірма «Партнер» здійснювало постачання аналогічних товарів в адресу ТОВ «Геосинтез Інженірінг» (код ЄДРПОУ 34962841).

Встановлено, що за умовами господарських договорів, укладених між ТОВ «Фірма «Партнер» та ТОВ «Геосинтез Інженірінг», а також відповідно до товарно-транспортних накладних, ТОВ «Геосинтез Інженірінг» здійснювалось отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Фірма «Партнер» зі складу постачальника (вказаних підприємств із ознаками фіктивності), в тому числі зі складу, розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

11.04.2016 року проведені допити водіїв ТОВ «Геосинтез Інженірінг», які підтвердили факти перевезення ними ТМЦ (хімічної продукції) в період 2014 - 2015 років від ТОВ «Фірма «Партнер», саме із вказаного складу, який знаходиться у м. Верхівцеве.

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_3 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_1.

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_4 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_2.

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_5 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_3.

Також, серед документів наданих ТОВ «Геосинтез Інженірінг» наявна товарно-транспортна накладна №0430 від 30.04.2015, відповідно до якої водієм ОСОБА_6 здійснено перевезення товарів від ТОВ «Фірма «Партнер» із пункту навантаження: «АДРЕСА_1». В додатку до такої ТТН проміж іншої інформації вказаний контактний телефон водія ОСОБА_6, а саме: НОМЕР_4.

25.05.2016 на складі за адресою: АДРЕСА_1 - проведений обшук, в ході якого наявності в ньому будь-яких товарів не виявлено. Крім того, встановлено, що такий склад не використовується протягом кількох років.

Таким чином, зважаючи на матеріали кримінального провадження у їх сукупності, виникла необхідність перевірки свідчень зазначених водіїв ТОВ «Геосинтез Інженірінг», стосовно перевезення ними товарів із вказаного складу в період 2014 - 2015 років, а також відповідних документів, згідно яких водії начебто перебували в м. Верхівцево у відповідні дні, відповідно до товарно-транспортних накладних, протягом вказаного періоду.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо номерів базових станцій ПрАТ «МТС-Україна», із обов'язковою прив'язкою до регіону базової станції, в зоні якої знаходились вказані абоненти телефонного зв'язку на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку.

Вказані відомості дозволять визначити фактичне місце перебування водіїв ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, відповідно до використовуваних ними телефонних номерів, в період начебто здійснених ними перевезень товарно-матеріальних цінностей із м. Верхівцево.

У випадку підтвердження знаходження вказаних абонентів протягом вказаних в ТТН періодах перевезень у зонах покриття, які не відносяться до м. Верховцево, вказані документально підтверджені відомості являтимуться доказом безтоварності задекларованих ТОВ Фірма «Партнер» господарських операцій з отримання товарів від ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш».

Крім того, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв'язку має значення для встановлення осіб із якими водії фактично виходили на зв'язок у відповідні періоди, коли ними начебто проводились перевезення з м. Верхівцево.

Вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного зв'язку можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для остаточного підтвердження чи спростування фактів перевезень ТМЦ від ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» в адресу ТОВ Фірма «Партнер», в межах досудового розслідування, неможливо.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного зв'язку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «МТС-Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизська, 15.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з матеріалів клопотання поданого слідчим про тимчасовий доступу до речей та документів, свідчить про те, що клопотання подано з порушенням ч. 2 ст. 160 КПК України, у зв'язку з чим, суд приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк