Ухвала суду № 59973955, 23.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11985/16-к

Провадження № 1-кс/201/7293/2016

УХВАЛА

23 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000033 від 20.07.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230), в період з 01.01.2015 року по теперішній час, шляхом безпідставного заниження валового прибутку по фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися та продовжують ухилятися від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 20.07.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000033 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД», з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності з реалізації товарів за готівковий розрахунок, відображали в податковій звітності в період з 01.01.2015 по теперішній час фінансово-господарські операції по нібито реалізації товару підприємствам з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "АРСТОРГ" (код 39808237), ТОВ "ЛОГІСТІК ФАРМ ГРУП" (код 39877007), ТОВ "ЛЮД ФАРМ ГРУП" (код 39958075), ТОВ "ТОРІСТАЙЛ" (код 39979907), ТОВ "КАМЕЛІЯ ІНВЕСТ" (код 40084395), ТОВ "ОРГБУК" (код 40158875), ТОВ "СІМАНТЕК ЛТД" (код 39825839), ТОВ "ІНТРАС КОМПАНІ" (код 39897945), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), що являється незаконним формуванням податкового кредиту у великих розмірах.

Даний факт підтверджується проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аквасвіт ЛТД» згідно з деклараціями з податку на прибуток та зареєстрованих податкових накладних в електронній базі реєстрації податкових накладних ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Крім того встановлено, що незаконна діяльність по наданню послуг по незаконному формуванню податкового кредиту службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230) продовжується по теперішній час.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ "ЛОГІСТІК ФАРМ ГРУП" та ТОВ «Оптіма Капітал» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Даний факт підтверджується показаннями свідків ОСОБА_4, 1978 р.н., ОСОБА_5, 1982 р.н., які пояснили, що до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та ніяких документів не підписували.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ «Аквасвіт ЛТД» займається оптовою торгівлею продуктами харчування (риба, ракоподібні. малюски), тобто реалізує рибну продукцію, яку імпортують на митну територію України. Службовими особами вказаного підприємства являються ОСОБА_6, 1977 р.н. та ОСОБА_7, 1983 р.н.

На даний час за результатами проведених слідчих (розшукових) дій було встановлено номери мобільних телефонів НОМЕР_1 та НОМЕР_2, якими користується головний бухгалтер ТОВ «Аквасвіт ЛТД» - гр. ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5

Встановлення достовірних даних відносно номеру телефону, якими користуються ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, має суттєве значення по вказаному кримінальному провадженню, оскільки наявність повних даних відносно вказаної особи буде сприяти активізації проведення слідчих дій та більш кваліфікованому документуванню злочинної діяльності всіх учасників, з метою притягнення усіх причетних до злочинної діяльності осіб, до кримінальної відповідальності.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (оригіналів та копій) у вигляді інформації, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ «Київстар» за телефонними номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2, якими користується ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, та що надається на умовах контрактного сервісу чи передплаченого сервісу на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку, та також із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити схему ухилення від сплати податків, встановити місцезнаходження фігурантів, взаємозв'язок між фігурантами та визначити роль кожного з них, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для підтвердження або спростування фактів проведених безтоварних операцій ТОВ «Аквасвіт ЛТД» по взаємовідносинам з ТОВ "ЛОГІСТІК ФАРМ ГРУП" та ТОВ «Оптіма Капітал», що полягають у встановленні фактичного місця перебування ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5 в період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, також встановлення фактичного місцезнаходження останнього в наступний час, в межах досудового розслідування, неможливо, так само і отримати до неї доступ по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», за телефонними номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді, по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», за телефонними номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2, яким користується ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, що знаходяться в Дніпропетровській філії ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, буд.103а.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000033, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцеву С.А. тимчасовий доступ до документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді, по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», за телефонними номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2, яким користується ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, що знаходяться в Дніпропетровській філії ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, буд.103а, а саме:

- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», за телефонними номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2, із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до місцевості (визначення точної адреси), в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, IMSI карток з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку за період 01.01.2015 по теперішній час.

- про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за телефонними номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2, за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- інформацію щодо абонента мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» телефонних номерів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000033.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк